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转让定价训练营
培训对象
对本课程感兴趣的企业相关成员。
课程目标
本次课程深度透析4个真实转让定价案例与24个热门思考点, 帮助企业由浅至深, 系统学习转让定价理论核心与操作难点,提供新的内部管理思路,将风险防范于未然。
费用说明
这些是全部课程费用
模块一:转让定价的原理探究
-什么是转让定价?
-为什么研究转让定价?
-转让定价基本原则:独立交易原则
-关联方及关联交易的认定
-功能风险分析的概念及使用
模块二:全球转让定价发展动态与国内法规变化趋势
【国际篇】
-国际税收规则体制
-全球转让定价动态
-BEPS 15项行动计划简介
【中国篇】
-中国反避税环境总览
-中国转让定价法规修订的背景
-中国转让定价法规变化中的新体系与新方法
本节主要政策:
《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第 16号)
《关于规范成本分摊协议管理的公告》(国家税务总局公告2015年第45号)《一般反避税管理办法(试行)》
模块三:模拟填报测试----关联申报表填写中的要点与风险
案例概览:
13:30 签到
M公司是中国境内的一家生产制造型企业,2016年,M公司分别与美国、香港、法国、英国、英属维尔京群岛的多家公司发生交易,其中涉及资金借贷、股权转让、原材料购销、管理服务费、服务费、特许权使用费、技术咨询等业务。
测试:假设您是M公司财务部门的负责人,请尝试填写关联申报表。
思考点:
1)42号公告对关联申报的新要求哪些?
2)如何判定关联关系?哪些内容是必填,哪些是选填?
3)企业应如何把握填报的准确性与披露程度?
4)税务机关审核关联申报表时,主要会关注哪些内容?
5)关联申报表的填写中,隐藏的风险有哪些?
模块四:真实资料分析----同期资料准备中的关注与难点
A集团以美国E公司为中心, 旗下有23家子公司及5家关联公司。 中国K公司是美国E公司于1998年在中国成立的100%
流程安排
控股子公司,主要从事食品生产与销售。K公司主要负责中国地区的生产和销售,会从关联方处采购原材料,部分产品也会销售给关联方; K公司使用集团的商标, 每年会向E公司支付相应的特许权使用费,同时也接受由关联方提供的技术支持、人力资源管理等服务。
测试:假设您是K公司的主管税务机关,请审查K公司提交的同期资料。
1)42号公告中,对同期资料有哪些新的管理要求?
2)作为税务机关,收到K公司的同期资料,首先会关注哪方面?
3)如何选择转让定价方法和验证指标?
4)如何进行可比性分析?
5)税务机关审查企业提交的同期资料的重点有哪些?
6)企业在准备同期资料时,普遍存在哪些问题?
7)42号公告给同期资料准备带来哪些新的挑战和风险?应如何做好准备?
8)企业应如何进行同期资料的常态化管理?
模块五:转让定价调查实例剖析
本期案例:
案例一:关于巨额境外服务费追缴的转让定价调查案例
案例二:关于转让定价与海关估价差异的调查案例
测试:请从企业管理者的角度,提出您的转让定价调查抗辩方案。
1)转让定价调查的选案流程是怎样的?
2)目前,哪些行业和类型的企业是近期转让定价调查的重点?
3)企业日常经营的过程中,哪些指标的异常会引起税务机关的关注?
4)转让定价调查的流程是怎样的?不同的阶段,应采取哪些不同的抗辩方式?
5)作为企业财务负责人,应如何向税务机关证明你的观点?需要准备哪些材料?
6)在抗辩的过程中,可能会面临哪些挑战?
7)企业如何在日常经营和资料准备中进行自查,以避免被反避税调查?
8)如何平衡海关与税务机关之间的争议?
模块六:转让定价内部管理法典
-集团内部转移定价的作用
-集团转让定价管理战略
-转让定价管理流程建立
-如何得到总部的支持?
测试:请草拟适合您企业的转让定价内部管理方案
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