您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 财务预算 > 全面预算管理

胡冬梅

全面预算管理

胡冬梅 / 企业税收筹划赋能实战专 家

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 沧州

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程大纲

【课程背景】

全面预算管理的过程就是企业战略和年度目标分解、计划、执行、控制、实现和奖惩的过程。如何才能以金字塔思维领导预算,获得以预算串联全部管理活动的高级能力?预算的本质决定了会计做不了预算,预算是经营管理者的游戏,而要让经理们做预算,财务经理人必须首先深娴此道。为从容应对各种挑战,让预算成为职业成长阶梯,让预算成为经营预演的格式化呈现过程。

【课程收益】

以预算为突破口,深入运营和公司战略,收获整体思维及预算串联管理能力,从此摆脱可有可无的尴尬地位及预算失败的陷阱

【课程时长】

6-12小时

【课程大纲】

一、为什么做预算

(一)全面预算作用

1、完善企业目标

2、完善企业管理机制

3、明确各主体工作目标

4、协调各主体工作

5、控制各主体经济活动

6、考评各主体业绩

(二)全面预算观念

1、整体观念

2、全面观念

3、计划观念

4、责任观念

5、弹性观念

(三)全面预算前提

1、管理层保障

2、组织保障

3、制度保障

4、流程保障

5、数据保障

(四)全面预算实施的机构和职责

1、预算决策机构

2、预算组织机构

3、预算执行机构

4、预算监控机构

5、预算考评机构

(五)预算的层级分析

1、战略规划--中长期预算

2、年度计划--年度全面预算

3、短期目标--季度、月度计划预算

4、年度计划于企业战略、预算的关系

(六)预算编制原则

1、应用性原则

2、市场性原则

3、体质性原则

4、量入为出原则

5、权责明晰原则

(七)预算方法

1、固定预算

2、增量预算

3、零基预算

4、弹性预算

5、滚动预算

二、预算什么、如何做预算

(一)预算主要内容

1、业务预算

1)、销售预算:

销售部门卖什么卖多少如何卖;

销售部门需要什么样的资源人财物进行匹配;

市场部门推广什么,如何推广

2)、生产预算

生产部门如何组织生产

生产什么

生产多少

3)、采购预算

采购部门买什么

买多少

如何买

4)、人力预算

人员预算编制的原则是什么;

加薪的标准和幅度是怎样的;

奖励机制是怎样的;

人力资源部门在何时何地配置各部门所需的人才;

如何评价考核员工的业绩;

如何对员工实施有效的奖罚。

(二)财务预算

1、资金预算

财务部门在何时何地配置各部门需要的资金。在预算编制过程中如何给各部门提供预算编制的原则和方法,预算交付物的标准和时间点是什么

2、利润预算

3、现金流预算

4、资产负债表预算

(三)资本预算

1、固定资产投资预算

2、长期投资预算

三、如何保证预算落地

(一)预算编制方式

1、自身而下

2、自下而上

3、上下结合

(二)预算执行分析

1、预算编制的要求

1)、复杂的事情简单化

2)、简单的事情标准化

3)、标准的事情表格化

4)、表格的事情流程化

2、预算编制的流程

1)下达目标

2)编制上报

3)汇总审核

4)审议批准

5)下达执行

3、预算监控的内容

1)业务流预算监控

2)资金流预算监控

4、预算监控的层级

1)一级监控:各直属执行单元负责人

2)二级监控:财务部门审核

3)三级监控:高层审批监控

4)四级监控:内部独立审计机构监控

(三)预算考核评价

1、预算差异分析与反馈控制

1)比率分析

2)比较分析

3)因素分析

4)发展趋势分析

5)改善策略分析

2、预算调整控制

1)、预算偏差纠正

2)、预算刚性与调整条件

3)、预算调整原则

4)、预算调整的权限

5)、预算调整的周期

3、预算考核评价

1)、预算考核评价的作用

2)、考核评价的内容

3)、考核评价的关键点

4)、预算考核的单位及职责

四、企业发展各阶段的预算管理

(一)企业发展阶段

1、企业初创期:资本支出控制预算

2、企业成长期:销售收入控制预算

3、企业成熟期:成本控制预算

4、企业衰退期:现金流控制预算

(二)预算发展及完善阶段

1、简单预算阶段

2、规范预算阶段

3、深化完善阶段

五、预算与内部控制

(一)所负责的部门应承担什么样的责任发挥什么样的作用

1、内部控制综述

2、内部控制与预算关系

3、以经营与预警为核心的闭环管理

(二)在预算实践中你所负责的部门跟其他部门应该如何配合

1、业财融合

2、加强沟通

3、风险识别

4、风险应对

上一篇: 建筑业年度经营计划与财务预算 下一篇:成本管理:企业全面预算管理与成本控制

下载课纲

X
""