【课程背景】

金税四期大数据背景下，企业经营数据在税务征管系统下处于“裸奔”状态，税收法规与会计准则不断推陈出新，在宏观环境不断发生变化的同时，企业避税的空间大大压缩，如何采用科学的方法进行税务筹划、及时享受国家减税降费的红利，合理合法地为企业降低税负以实现**大收益，对我们财税管理人员提出了新的要求和挑战！

在工作中，您是否有过以下思考：

Ø 金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

Ø 企业缺费用发票、缺进项发票，为了降低税负买些发票来入账行不行？

Ø 怎样才能做到不违反国家税收法规的前提下减少税收负担？

Ø 如何搭建一个科学的税务筹划体系？

Ø ……

本课程从企业面临的金税四期环境开始，结合**新税收政策，从企业筹建开始到日常经营管理的各个环节为主线，以企业税务筹划的案例为背景，对充分利用政策进行合理税务筹划进行深入讲解，使学员能够充分地理解和把握国家的政策法规，对企业纳税状况进行自我评价，掌握纳税筹划技巧和方法，助力企业财税管理人员快速提升知识储备和实战技能，突破固有思维拒绝野蛮避税，切实降低企业税负，提高企业经济利益与核心竞争力。

【课程收益】

Ø 了解当前所处的税收环境与国家陆续出台的各种税收优惠政策，充分理解企业进行税务筹划的必要性

Ø 把握税收筹划的基本方法与原理，在合规合法的前提下进行税收筹划

Ø 掌握企业在设立阶段进行税收筹划的布局方法

Ø 掌握在增值税、企业所得税、个人所得税以及其他小税种中进行税收筹划的方法与技巧

Ø **课程详细讲解，案例加法规，点面结合，使学员能学以致用

（12小时的课程，共分9个知识板块，50个业务场景下的税收筹划方法与案例，结合现场讨论与练习、另赠送1套**新税收法规文档、1套**新《企业会计准则》文档）

【课程特色】以税收筹划案例为背景，结合**新税收法规与会计准则，课程落地；逻辑条理清晰；干货多，实务性强，学以致用。

【课程对象】

Ø 企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

Ø 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等税务管理人员

Ø 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】6-12 小时

【课程大纲】

一、金税四期大数据背景下，如何理解企业税收筹划的必要性？

1、当前税收环境介绍

金税三期与金税四期、反洗票系统、新的税收政策法规不断出台

2、什么是税收筹划

3、税收筹划的误区

4、税收筹划的必要性

以上内容呈现方式：案例 讨论、图表、工具

二、税收筹划的主要方法有哪些？

Ø 身份筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、临界点筹划法、重组筹划法等

以上内容呈现方式：案例、 现场讨论、工具、图表

三、企业设立阶段如何进行税收筹划？

1、纳税人身份的选择

Ø 个体工商户、个人独资企业、合伙企业、法人企业

Ø 总分公司与母子公司

Ø 一般纳税人与小规模纳税人

2、税收优惠政策

Ø 特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠

3、改变会计政策进行筹划

以上内容呈现方式：案例 讨论、工具、税收法规

四、如何进行增值税的税收筹划？

1、纳税人、征税范围、税率、计税依据的筹划空间

2、采购活动的税收筹划

Ø 购货对象的筹划

Ø 进项税额抵扣的筹划

Ø 不可抵扣进项税额的筹划

Ø 三流一致的税务分析与辨析

3、销售活动的税收筹划

Ø 销售折扣与折让、价外费用、混合销售与兼营的筹划技巧

Ø 一般计税方法与简易计税方法的选择

Ø 纳税义务发生时间的筹划

Ø 起征点的筹划

Ø 预收账款被缴税？

Ø 代收代付款项的筹划

Ø 违约金的税务处理

4、充分利用税收优惠进行税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例 讨论、练习、图表、工具

五、如何进行企业所得税的税收筹划？

1、 收入总额的税收筹划

2、 扣除项目的税收筹划

3、 没取得发票、个人抬头发票如何筹划

4、 餐费在不同情形下的财税处理筹划、与业务宣传费的辨析

5、 慈善捐赠扣除的新规定与筹划方法

6、 资产发生损失需要收集的资料

7、 用足五年亏损弥补期进行筹划

8、 充分利用税收优惠政策进行筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例 讨论、练习、图表、工具

六、 如何进行个人所得税的税收筹划？

1、  全年一次奖金的筹划、临界点的筹划

2、  股东个人借款的筹划

3、  提高福利降工资的筹划技巧

以上内容呈现方式：政策法规、案例 讨论、练习、图表、工具

七、 如何进行小税种的税收筹划？

1、印花税

Ø 合同作废、合同变更、合同金额、合同标的、合同性质方面的筹划技巧

Ø 递延纳税的筹划方法

2、房产税

Ø 签订出租房产合同的筹划技巧

Ø 免租期的筹划方法

Ø 改扩建与修理的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例 讨论、练习、图表、工具

八、 特殊业务情形下有哪些税收筹划技巧？

1、 处置积压库存的税收筹划

2、 促销活动的筹划

3、 灵活用工平台爆雷风险

4、 租赁的税收筹划

5、 巧妙进行公司分立的筹划

6、 股权转让的税收筹划

以上内容呈现方式：政策法规、案例 讨论、练习、图表、工具

九、 如何躲开税收筹划的“坑”？

以上内容呈现方式：案例