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银行对贷款项目的评估

发布时间:2016-07-19来源:中华网发布人:march
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银行对贷款项目的评估

在对贷款项目评估时,评估内容一般都超出项目本身,除通常在项目评估中进行的市场分析、建设方案评价、投资估算、财务评价等内容外,往往将对借款人资信评价、财务评价,及贷款项目的评估合在一起进行,与传统项目评估的内容相比,还要进行的评价主要包括以下几个方面:

(一)借款人资信评价

1.借款人概况

2.经营者素质

3.借款人经营情况及未来发展前景

4.借款人财务状况及偿债能力评估

主要包括资产负债分析,盈利能力分析,现金流量分析。主要评价指标有:

(1)偿债能力分析:

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

保守速动比率=(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债

利息支付倍数=税息前利润/利息费用

长期负债与营运资金比率=长期负债/(流动资产-流动负债)

应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

(2)资本结构分析

股东权益比率=(股东权益总额/资产总额)×100%

资产负债比率=(负债总额/资产总额)×100%

长期负债比率=(长期负债/资产总额)×100%

股东权益与固定资产比率=(股东权益总额/固定资产总额)×100%

(3)经营效率分析

(4)盈利能力分析

资产收益率=(净利润/平均资产总额)×100%

股东权益率=(税后利润/平均股东权益)×100%

(5)投资收益分析

投资收益率=投资收益/平均投资额

(6)财务结构分析

本化比率=[长期负债合计/(长期负债合计+所有者权益合计)]×100%

固定资产净值率=(固定资产净值/固定资产原值)×100%

资本固定化比率=[(资产总计-流动资产合计)/所有者权益合计]×100%

5.借款人信用状况评价

6.项目公司评价

对于项目公司,除进行上述分析评价外,还要分析借款人主要股东情况和项目公司注册资金到位情况。

(二)项目基本情况评价

了解11个方面

(三)贷款方式分析

为减少风险,还要对采用何种担保方式贷款进行分析,主要包括:①信用贷款方式;②保证担保贷款方式;③抵(质)押担保贷款方式。

(四)银行效益和贷款风险分析

(五)项目总体评价

总结分析评价结果,提出是否贷款、贷款额度、贷款期限、还款方式和风险防范措施等方面的结论和建议。

【2010年考题·单选题】某企业有固定资产560万元,流动资产120万元,存货50万元,负债200万元,其中流动负债100万元,则其速动比率是()。

A.2.8

B.1.2

C.0.7

D.0.5

“正确答案”C

“答案解析”速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(120-50)/100=0.7

【2011年考题·单选题】某企业长期负债为800万元,短期负债为200万元,所有者权益为200万元,年利润为200万元,则该企业的资本化比率为()。

A.80%

B.50

C.25%

D.10%

“正确答案”A

“答案解析”资本化比率=[长期负债合计/(长期负债合计+所有者权益合计)]×100%=800/(800 200)×100%=80%.

【2014年考题·单选题】评价借款人偿债能力的主要指标不包括()。

A.流动比率

B.速动比率

C.固定资产净值率

D.利息支付倍数

“正确答案”C

“答案解析”偿债能力分析:流动比率、速动比率、保守速动比率、利息支付倍数、长期负债与营运资金比率、应收账款周转率。


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