一、合规经营必须树立的几个观点

1.建设合规文化

风险防范文化

强化制度文化

坚持人本文化

建立正确的检查文化

2.加强制度建设

3.重视自律规范

4.强化岗位制约

5.重视组织控制

6.严格内审监督

二、 会计柜台业务风险点分析

1.会计业务主要风险点：6环节

2.柜台操作主要风险点：6环节

三、柜面风险防范措施解析

1.重要物品管理

现金和重要空白凭证：调拨、作废和注销、遗失的风险、查库的重要性（案例）

印章：银监发【2009】164号

《高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》   （案例）

印鉴卡、印模：（案例）

2.存款业务

开户的真实性：办理人、证明资料、预留印章 （案例）

免填单的使用范围

取款和销户时的审查  （案例）

错账处理：业务提示   （案例） 

挂失业务：储蓄管理条例   （案例）

存单核押：   （案例）

查询、冻结、扣划：办理机构，有权机关，审查事项，系统操作

银发【2002】1号   （案例）

存款对账：   （案例）

3.结算业务（票据业务为例）

支票验印与审查  （案例）

银行本票和汇票的审查（出票）  （案例）

承兑汇票的审查    （案例）

汇票的贴现、质押审查   （案例）

同城票据交换：人员的分离、交换票据的合规性      

4.柜员管理

柜员号管理：（案例）

柜员权限管理：（案例）

业务制约：（案例）

四、综合案例分析

1.诈骗案—某银行4000万元定期存单诈骗案

2.资金挪用案—某银行159万元资金挪用案

3.盗窃案—某银行信用卡中心29.05万元盗窃客户资金案