课程大纲

一、流程审计概述

1、流程审计与其他审计的区别

2、流程审计的范围与维度

3、流程审计的组织

4、流程审计技术与方法

ü 访谈法

ü 问卷法

ü 建模法

ü 对标法

ü 穿行测试

ü 攻击性测试

ü 指标测评

二、流程建设环境审计

1、审计要素

ü 领导的作用

ü 管理人员绩效要求

ü 宣传与培训

ü 流程意识

ü 变革与改进意识

2、审计案例

三、流程系统性与完整性审计

1、审计要素

ü 流程和战略、商业模式的匹配

ü 流程和组织的匹配

ü 流程以客户为中心

ü 流程和制度的匹配

ü 流程缺失的程度

ü 流程体系的集成化程度

2、审计案例

四、流程设计质量审计

1、审计要素

ü 客户价值导向

ü 流程适用范围

ü 流程触发条件

ü 流程输入输出

ü 流程端到端闭环

ü 流程接口协同

ü 流程的责任匹配

ü 流程关键活动的业务规则

ü 流程文件的规范性和统一性

2、审计案例

五、流程执行符合性审计

1、审计要素

ü 流程文控管理

ü 流程宣贯培训

ü 流程推行实施

ü 流程执行符合度

ü 流程执行过程的问题反馈

2、审计案例

六、流程绩效与有效性审计

1、审计要素

ü 客户满意度

ü 返工与缺陷

ü 流程周期

ü 流程成本

ü 流程决策效率

2、审计案例