年度培训计划及预算

谈到预算管理时，每个人都认为它非常必要，但又感到非常头疼。实施预算管理，很快就把公司管死了；不实施预算管理，公司将变得一团糟。

进行预算管理，公司没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……为什么很多公司年初制定的目标到年底都完不成？为什么很多公司年初制定的目标都被压得低低的？为什么说公司董事长、总经理不懂预算管理，失败几乎如影随形？为什么让销售部门增加销售收入，销售人员却挖空心思要求公司降低价格、增加赊销、增加提成、提高费用？...

本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。

1.使学员以预算为突破口，深入运营和公司战略，摆脱可有可无的尴尬地位。

2.收获整体思维及预算串联管理能力，防止预算失败的陷阱。

3.学习先进预算管理经验，打造由表及里、理论与实际的预算方法。

4.收获整体思维，金字塔思维，获得以预算串联全部管理活动的高级能力。

5.充分结合跳出数字看数字、跳出部门做预算的方法和手段。

6.从容应对各种挑战，让预算成为职业成长阶梯。

7.分析加强企业财务管理降本增效的现状。

8.列出降本增效的途径 选择适当的降本增效落地方法。

第 一 讲：全面预算管理概述

案例导入：你所认为的全面预算

1、全面预算的概念

2、全面预算的作用与必要性

3、全面预算失败的常见原因

案例分析：生活中的全面预算

第二讲：全面预算管理体系之架构目标

一、全面预算管理的组织架构

1、预算组织架构的组成

2、预算组织架构的职责

课程互动：绘制全面预算编制线路图

二、全面预算的目标

1、预算目标确定的影响因素

2、企业不同发展阶段的预算目标

3、预算目标的分解

4、预算目标的博弈

案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题

第三讲：全面预算管理体系之全面预算编制

一、预算编制的主要内容

二、预算编制的逻辑与流程

三、工作计划的编制

四、工作计划质询会

五、预算编制的方法

方法一：增量预算

方法二：零基预算

方法三：弹性预算

方法四：滚动预算（小调整）

案例分析：零基预算在预算编制中的应用

案例分析：滚动预算在预算编制中的应用

六、预算编制的十项必需准备工作

七、预算编制的部门分工

八、关键预算的编制方法

1、收入预算的编制

2、生产/服务成本预算的编制

3、费用预算

九、财务预算的平衡

1、财务部门在预算编制中的独特作用

2、预算平衡的方法

3、资金预算

第四讲：全面预算管理体系之全面预算的控制

一、PDCA管理循环

二、预算的执行控制

1、预算控制的两个着力点

2、关键预算控制的手段

3、现金预算控制的手段

4、预算外程序的设立

讨论：如何防止突击花钱

三、预算的分析

1、预算的差异

2、预算差异的分析方法

案例分析：生产过程中的预算差异分析

案例分析：经营结果中的预算差异分析

四、预算的反馈

1、定期召开预算分析会议

2、定制预算报告制度

3、定期组织预算审计

五、预算的调整

1、预算调整的原则

2、预算调整的前提

3、预算调整的权限

4、预算调整的前提

六、全面预算的考评

1、预算考评与KPI指标

2、预算的考核

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