企业ipo程序培训
拟上市企业面对IPO这项持久之战,对企业中高管们以及相应的财务、法律、等相关部门的人员都提出了新的挑战,首次公开发行并上市管理办法(首发办法)对发行人内部控制的要求是
企业上市IPO培训导读
拟上市企业面对IPO这项持久之战,对企业中高管们以及相应的财务、法律、等相关部门的人员都提出了新的挑战,首次公开发行并上市管理办法(首发办法)对发行人内部控制的要求是:内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。保证财务报告可靠性目标的控制通常定义为财务报告控制,其他为非财务报告控制。根据首发办法直观理解,IPO要求的是财务报告控制和非财务报告控制所有重要内控都健全有效,方方面面的注意事项都需要企业一一落实。
企业IPO上市课程目标
1.了解中国多层次的资本市场与资本运作
2.了解IPO上市的法律规范、条件与相关流程
3.了解IPO上市审核的关注点
4.了解准备IPO上市以及上市后的财务工作重点
5.了解并购对企业的利弊
企业IPO上市培训课程介绍
企业IPO上市培训内容
第一章:IPO市场概况
1.我国多层次的资本市场结构
2.“全国性证券交易场所”3+1板块及其差异化定位
3.多层次资本市场框架下的板块差异化定位
1)科创板“科创属性”
2)创业板“三创四新”
3)精选层“专精特新”
4.历年IPO情况
第二章:IPO的条件
1.概述
2.科创板、创业板、北交所发行上市条件对比
3.科创板5套标准
附:科创属性评价标准
4.创业板3套标准
5.北交所4套标准
第三章:IPO的流程
1.IPO总体流程
2.上交所&深交所审核、注册流程
3.北交所审核、注册流程
4.发行上市流程
第四章:IPO辅导及验收相关事项
1.IPO辅导及验收概述
2.IPO辅导及验收流程
3.IPO辅导备案申请材料
4.IPO辅导验收申请材料
第五章:IPO申报及审核关注要点
1.审核机构:上市委员会与咨询专家委员会
2.审核理念
3.审核要求
4.审核关注
5.重点关注事项:
1)持续经营能力VS持续盈利能力
2)发行人独立性
3)资金流水核查
4)股权穿透核查及信息披露
5)与投资机构的对赌协议等安排
6)财务内控规范性
7)同业竞争
8)关联交易
9)公司治理及规范运作
10)股权质押
11)环保核查
12)重大诉讼、仲裁等其他事项
1、主体资格
1)主体类型:依法设立并存续的股份有限公司;
2)经营年限:连续经营三年以上;
3)主营业务:最近三年内没有发生重大变化;
4)董事、高级管理人员:最近三年内没有发生重大变化;
5)实际控制人:最近三年内没有发生变更。
2、财务与会计
1)净利润:最近三个会计年度净利润为正,累计净利润超过3000万元;净利润按扣除非经常性损益前后较低的损益计算;
2)收入:最近三个会计年度经营活动产生的现金净流量超过5000万元;最近三个会计年度累计营业收入超过3亿元人民币的;
3)股本总额:发行前股本总额不低于3000万元;
4)资产:期末无形资产(扣除土地使用权、养殖权、矿业权等)占净资产的比例不高于20%;
5)其他:最近期末无未清偿损失。
机构介绍
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