在这个充满不确定性的时代，企业运营所面临的风险及复杂程度日益增加，如何在变幻莫测的环境中把握商机，规避风险，赢得竞争优势，从财务的角度审视和重整自身工作，运用财务思维解读企业运作。许多非财务部门的企业管理者有以下的困惑：

如何建立战略财税思维和风险意识？

如何透过报表看企业，如何编制管理报表？

如何进行部门成本管控？

如何和企业利润目标一致，向管理要效益？

如何做好动态预算管理？

如何量化绩效考核的指标？

其他部门和财务如何沟通更加通畅？

本课程基于非财务经理应具备的财务思维相关内容，站在非财务经理的立场来解读财务管理，教会学员熟练掌握三张财务报表，编制各部门管理报表，锻炼学员应用理论知识做出实际决策的能力，激发和提高学员的财务思维能力、分析能力以及全面理解企业财务管理各方面基本要素的能力，最终实现企业价值目标。

第 一 讲：非财务经理的财税意识

一、税务理念和风险意识——顺势而为，合规经营

1. 当前财税新形势

2. 当前企业的主要税务隐患

隐患一：公私不分

隐患二：个人卡收款

隐患三：“其他应收款、其他应付款”长期挂账

隐患四：存货账实不符

互动讨论：你们觉得目前很多企业还存在哪些税务风险？

二、财务理念和风险意识——拥抱变化，加力提效

1. 非财务经理的五大财务理念

1）风险管理

2）内控管理

3）运营效率

4）资金管理

5）市场价值

案例剖析：企业风险管理理念

2. 非财务经理必须具备的九大风险意识（以对应风险案例解析）

——政策、税务、法律、资金、信用、合同、人员、产品、投资

案例剖析：企业经营者的九大风险案例

互动讨论：发生在我们身边的小故事

第二讲：读懂企业的秘诀——从报表的角度解决管理的问题

导入：透过茅台的报表看如何成为行业龙头

一、解读三大报表的关系

1. 资产负债表（里子）

2. 利润表（面子）

3. 现金流量表（日子）

二、透过资产负债表和利润表、现金流量表看公司管理

互动讨论：如何才能拿到大的市场份额？

1. 税收对利润及现金的影响

互动讨论：我公司的钱去哪里了？

2. 应收账款的坏账、存货的减值、固定资产折旧等对利润的影响

互动讨论：如何做好应收款的管理？

互动讨论：固定资产投资对企业当期利润的影响如何？

第三讲：读懂赚钱的秘密——从报表分析的角度解读公司如何价值*化

一、从三大指标分析盈利能力

1. 毛利率

2. 净资产收益率

3. 总资产报酬率

互动讨论：你企业产品经营盈利吗？说出理由？

二、从四大指标分析偿债能力

1. 资产负债率

2. 流动比率

3. 速动比率

4. 现金比率分析

三、从三大指标分析营运能力

1. 总资产周转率

2. 应收账款周转率

3. 存货周转率

案例剖析：企业周转的速度就是企业赚钱的速度

案例剖析：广东电子企业通过提升周转速度，利润裂变的故事

四、从投资报酬率看公司

——ROE分解，综合财务分析

案例剖析：吕老师下海摆地摊的故事

互动讨论：你企业的权益报酬率如何，说出理由？

第四讲：读懂成本的秘密——从不同维度的成本管理看企业的战略方向

导入案例：从《红楼梦》看成本管控对企业的重要性

一、企业价值链成本的构成状况

1. 从成本结构看企业经营风险

案例剖析：战略成本分析SWOT案例

1）战略成本管理框架

2）作业成本管理

3）价值链成本管理

案例剖析：从沃尔玛集团看供应链管理对成本降低的贡献

二、成本降低的主要策略

策略一：减少损耗

策略二：提高效率

策略三：减少沟通成本

降低成本的过程，其实是改造企业价值链的过程，要从流程上降低成本。

案例剖析：吉利差异化战略成本控制与分析

互动讨论：你企业如何才能持续有效的降低成本？

互动讨论：企业成本是越多越好吗？

第五讲：读懂企业持续发展的秘密——从内控管理看企业是否长效发展

导入：从“三鹿奶粉事件”来看内控失效

一、正确认识内控（四步）

第一步：完善机制

第二步：分工明确

第三步：责权清晰

第四步：事后监督

二、采购过程中的内控设计

1. 风险识别

2. 岗位定期轮换

3. 供应商管理

4. 强化采购

5. 付款信息沟通

6. 内控信息化建设

三、销售过程中的内控设计

1. 风险识别

2. 审批和授权

3. 客户信用审批

4. 强化销售

5. 收款信息沟

6. 内控信息化建设

四、资金风险控制设计

1. 资金风险识别

2. 资金使用审批和授权

3. 内控信息化建设

案例剖析：《红楼梦》中的管控措施对现代企业风控的启示

第六讲：读懂企业效率提升的秘密——各职能部门如何有效沟通

1. 财务部是什么？——财务部门的角色定位

2. 我部门是什么？——公司组织框架与各部门的关系

3. 如何建立“双赢”思维——沟通的艺术决定事件的结果

案例剖析：情景剧演练

互动讨论：你在单位是什么角色？双赢的回答应该怎么样？

课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别