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邢峥

企业内部控制内训课

邢峥 / 知名的理财讲师

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课程目标

1、正确理解内部控制的含义 2、把握内部控制的构成要素 3、企业风险的识别和评价 4、掌握内部控制流程图和控制图流程表的设计

课程大纲

**讲:企业内部控制及其演变

一、 企业内部控制的概念

二、 企业内部控制的演变

第二讲:企业建立内部控制的必要性

一、 保证会计信息真实可靠

二、 保证经营活动的效益性

三、 保证资金和财产的安全性

四、 保证企业经营的合法性

第三讲:内部控制的构成

建设企业内部控制整体框架的思路:1、以控制环境为前提 2、以风险评估为基础 3、以控制活动为主体 4、以信息沟通为手段 5、以监督检查为保障

一、 控制环境

二、 风险评估

三、 控制活动

四、 信息沟通

五、 监督检查

第四讲:内部控制制度的设计

一、 内部控制制度文件

1、 组织系统图

2、 岗位责任说明书

3、 员工手册

4、 控制流程图

5、 控制流程图说明表

二、 内部控制制度的原则

总体原则:依法、合法、节约、可操作

三、 控制流程图、说明表设计

1、 确定控制目标

2、 描述记录业务和会计流程

3、 整合业务流程

4、 鉴别控制环节(确定控制点)

5、 制定控制措施

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