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徐白

2019年纳税检查应对

徐白 / 财税管理实战专家

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课程背景

2018年,全国税务系统以深化国税地税征管体制改革为契机,持续保持打击发票违法犯罪高压态势,进一步加大“黑名单”联合惩戒力度,发挥稽查“利剑”作用,维护公平正义税收秩序,促进税收营商环境不断优化。范冰冰事件引发的稽查风暴,让影视行业纳税人体会到了严格执法的力度,接受了一次深刻的法治教育。

2019年税务部门将加快构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局,以零容忍的态度“露头就打”,一系列举措的实施让财务人员的专业与信用面临着考验;财务人员的职务风险越来越大,对财务的职业判断及职业能力的要求越来越高。结合《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)部分表单样式及填报说明的公告》国家税务总局公告2018年第57号,2019年企业如何应对税务严稽查,为此精心准备了《2019年纳税检查风暴应对及企业所得税年度申报表修订》课程,旨在帮助企业做好税务稽查风险应对。

课程大纲

课程背景:

2018年,全国税务系统以深化国税地税征管体制改革为契机,持续保持打击发票违法犯罪高压态势,进一步加大“黑名单”联合惩戒力度,发挥稽查“利剑”作用,维护公平正义税收秩序,促进税收营商环境不断优化。范冰冰事件引发的稽查风暴,让影视行业纳税人体会到了严格执法的力度,接受了一次深刻的法治教育。

2019年税务部门将加快构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局,以零容忍的态度“露头就打”,一系列举措的实施让财务人员的专业与信用面临着考验;财务人员的职务风险越来越大,对财务的职业判断及职业能力的要求越来越高。结合《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)部分表单样式及填报说明的公告》国家税务总局公告2018年第57号,2019年企业如何应对税务严稽查,为此精心准备了《2019年纳税检查风暴应对及企业所得税年度申报表修订》课程,旨在帮助企业做好税务稽查风险应对。

课程收益:

● 从税务稽查的视角,详解新形势下涉税形势,深入剖析纳税检查中财税人员应对稽查风险的操作关键

● **具体案例与数据,结合**新财税政策,用**短的时间帮助广大企业的财务人员与时俱进,全面解决税务稽查中的实操疑难和化解涉税风险问题。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、中高层管理者

课程方式:讲师讲授 案例分析

课程大纲

**讲:2019年涉税环境展望

1. 国地税合并对企业的影响是利好还是利空?

2. 打造国税系统“互联网 支付” 全面推进资金监控。

3. 工商总局等十三部门关于推进全国统一“多证合一”改革的意见

4. 深圳、上海特大虚开发票案带给我们的思考

5. 虚开发票抵税改判无罪 山东的这个典型案例亮了!

6. 2019年电子发票是未来发展的重中之重

7. 税务部分依法查处范冰冰“阴阳合同”等偷逃税问题对2019年税务环境的影响

8. 今年我国持续加大税收违法稽查惩戒力度

9. 2019年税局建成以大稽查为震慑的现代税收征管大格局

案例分享:别再用个人账号收“米”了!这位法定代表人用个人账户收款逃税被判了三年

案例分享:网红的担忧——主播们的个税风险

第二讲:增值税重点问题纳税检查与应对

1. 特殊业务税目适用问题检查:从提供广告位应算不动产租赁、动产租赁

2. 混合销售、兼营、价外费用区分问题:兼谈2018特殊业务混合销售新政

3.  2018年税率调整新老业务“划断”适用税率问题

4. 视同销售问题检查

5. 跨境业务增值税代扣代缴检查

6. 不能抵扣与进项税额转出检查

7. 特殊进项抵扣检查:农产品、通行费电子普通发票、加油卡等

8. 不征税发票的开具与抵扣问题检查

9. 限售股转让:不仅是增值税,可能还需补营业税

10.特殊业务简易计税检查

第三讲:个人所得税重点问题纳税检查与应对

一、企业八大个税风险

1. 老板等人低报收入的个税风险

2. 销售提成佣金的个税风险

3. 高管阴阳合同的个税风险

4. 股东长期占用资金的个税风险

5. 用现金支付工资的个税风险

6. 企业内部分红未申报个税的个税风险

7. 社保缴费与计税工资不匹配的个税风险

8. 借用他人名义虚列工资个税风险的个税风险

二、个人所得税重点问题纳税检查与应对

1. 各种补贴福利未纳入工资薪金代扣代缴个人所得税问题

2. 自然人代开发票个税问题

3. 不同性质股权个人所得税问题检查:非上市公司、上市公司股权转让、限售股转让、新三板等

4. 股息红利个人所得问题:送、配、转、派四种利润分配形式个税问题

5. 赠送礼品、发红包等“其他所得”个税问题

6. 自然人出租(转让)房产税收问题

案例分享:

1. 老板个税优化解决方案

2. 高管个税优化解决方案

3. 股东分红个税优化解决方案

4. 销售提成个税优化解决方案

5. 股安全转让个税优化解决方案

第四讲:企业所得税重点问题纳税检查与应对

1. 未按“实际利润额”进行所得税预缴问题

2. 未按权责发生制确认收入问题

3. 销售商品收入确认时点与金额问题

4. 特殊业务收入确认时点与金额问题

5. 不同形式“投资收益”所得税问题

6. 特殊业务所得税问题检查:政府补助、政策性搬迁等

7. 企业常见不允许(限额)扣除“费用”是否调整问题

8. 税前扣除凭证检查问题:发票、收据、白条、分割单各自的适用范围与条件

9. 所得税优惠政策适用问题检查:研发费加计扣除、高新技术企业

10. 特殊重组所得税政策适用问题检查

第五讲:小税种重点问题纳税检查与应对

1. “小微企业”的“附加税”重点问题

2. 出口企业“附加税”重点问题

3. 房产税、土地使用税中的重点问题

4. 印花税:究竟哪些“合同”不用交印花税

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