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马军生

上市公司财务报表分析及诊断

马军生 / 财务讲师

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课程大纲

课程对象:

企业财务人员、董监高及各级管理人员、金融机构从业人员


课程目标

总体目标:建立财务思维、读懂财务语言、看穿财务数据、运用财务工具。

1.真正理解会计基本原理和流程,有效梳理企业财务活动,构建财务管控体系;

2.读懂三大财务报表,理解不同财务报表的作用,利用财务报表对企业财务状况进行正确评价和有效跟踪;

3.学会分析三张财务报表之间的关系,理解数字背后真实含义以及相互的勾稽关系,早期识别企业风险,建立财务预警机制;

4.运用财务思维解读经济业务活动,提高管理和决策的科学性。

5.并购重组和资本运作中,**财务报表发现企业价值和风险,了解如何对投资对象进行财务审查。


课程时间长度

2天


课程大纲:


一、建立财务战略思维

1. 不懂财务可能“语言不通”,听不懂,说不明

u 现实中企业管理人员的“财务障碍”

u 现实中企业财务人员的“管理障碍”

2. 企业的经济循环在财务上的反映

u 两大资金来源和两大资金运用

u 两大企业价值增值环节——资产经营与资本经营

u 三大经济活动

3. 企业战略与财务的关系链条

4. 现代企业大财务管理框架

u 核算型财务

u 管理型财务

u 战略型财务


二、读懂财务语言——**财务报表透视价值创造与潜在风险

² 财务会计基础及常用三大财务报表介绍

² 透彻理解何谓企业,兼谈资产负债表形成及其法律含义。

² 从企业活动(经营、融资、投资)角度来剖析企业财务报表

² 理解财务报表本质:会计三大支柱解析

² 如何分析资产负债表——企业财务状况快照

n 资产负债表的作用和格式

n 资产负债表三力模型解读:实力、外力和内力

n 资产、负债和所有者权益项目含义

n 会计亦哲学,了解会计平衡之道

n 资产负债表秘密与深入解读

n 实战案例演练:财务报表是这样生成的

² 如何分析利润表——企业经营成果的摄像

n 利润表的作用和格式

n 收入、费用和利润的项目含义

n 成本费用常见类型及控制之道

n 纸上富贵Vs真金白银,解析利润含义与真实质量

n 案例讲解:如何利用利润表数据有效决策

² 解读现金流量表——企业的血液循环图

n 现金流量表简介

n 现金流量的分类与应用

n 现金流分析

² 解读股东权益变动表——企业股东财富变化图

n 股东权益变动表简介

n 股东权益变动表的构成和内容

n 股东价值确定

² 财务报表之间逻辑关联及综合分析


三、运用财务工具——财务报表分析与诊断

² 财务报表分析框架:战略思维下的财务报表分析

² 财务报表分析方法及常见工具

n 企业的盈利能力分析

n 企业的运营能力分析

n 企业的偿债能力分析

n 企业的发展能力分析

n 企业的综合能力分析

² 管理人员核心掌握的几类财务指标

n 看收益:回报率指标

n 看获利:利润率指标

n 看效率:周转率指标

n 看风险:杠杆类指标

² 财务报表分析在管理中的运用

n 杜邦分析:提高企业盈利能力驱动因素分析

n 财务报表在绩效评价中的有效运用

n 如何改善经营活动提高企业价值

n 企业资本运作与企业价值

² 并购重组和资本运作中财务

n 企业考核中不同财务指标运用

n 杜邦分析:提高企业盈利能力驱动因素分析

n 如何改善经营活动提高企业价值


四、提升财务价值——并购重组及资本运作中的财务分析及审计  

² 企业资本运作主要途径

² 如何在并购重组及投资过程中,对收购或投资对象进行财务调查与分析

² 企业挂牌或上市过程中如何进行财务规范、应对财务审计

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