【课程收益】

1、 了解内部控制对企业成败的影响

2、 理解风险管理、内部控制的基本概念的内涵、意义

3、 内部控制的演变历程，我国内部控制管理的现状

4、 如何建立良好的内部控制环境，为实施内部控制提供基础

5、 重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略

6、 企业内控体系建设的方法及主要业务的关键控制点及管理流程

7、 理解内部控制固有的局限性及应对策略

8、 课程落地，学员学会建立企业内控流程。

【课程内容】

一、正确认识风险管理与内部控制

1、案例：从企业失败与成功的案例看内部控制的重要性

2、基本概念：风险、内部控制、风险管理

3、COSO、萨班斯法案的主要精神

4、我国风险管理与内部控制的实践

二、内部控制的基础-控制环境

1、企业组织架构方面的的内部控制

2、企业发展战略方面的内部控制

3、人力资源方面的内部控制

4、企业文化建设方面的内部控制

5、企业社会责任方面的内部控制

以上五个方面**具体案例分析，使学员了解企业如何建立内部控制环境，为实施内部控制打下良好的基础。

三、企业风险的识别、评价和风险管理策略

1、风险目标的设定

2、风险的识别

3、风险的分析

4、风险的应对策略

结合案例学习使学员掌握企业内在风险的识别、分析影响程度，根据影响程度确定相应的策略

四、企业财务风险分析与防范

1、企业财务风险的主要特征

2、企业财务风险分析

3、企业财务风险的防范

4、加强资金管理 　

5、完善科学的决策机制

**学习使学员重点掌握企业风险的具体财务指标、具体的防范办法、如何进行财务风险的管理

五、企业具体的控制活动

1、不相容职务的分离

2、营运资金的控制

3、采购业务的控制

4、销售业务的控制

结合的案例使学员了解企业内控体系的建立，主要业务控制流程的关键控制点及控制流程，学员**对案例的讨论使控制方法落地。学会建立本企业的业务控制流程

六、内部控制载体-信息与沟通

1、内部信息传递的风险

2、内部信息传递相关重要风险的应对措施

3、具体的案例分析

七、内部控制的保障—内部控制的监督

1、内部控制的评价

2、内部审计

八、企业内部控制的局限性及应对策略

课程的特点：课程主要**案例、讨论、点评的方式，结合企业经营过程中可能风险点展开学习，理论和实践相结合，**一天的学习，使学员学会识别企业经营的风险点，掌握应对方法，进而将风险降低到企业可以接受的水平。