课程背景：

近一年来，国家围绕“企业减税降费“出台了一系列的税收优惠政策。但是，总结企业落实税收优惠政策情况，暴露出一部分企业对国家的税收优惠政策未能做到“应知尽知，应享尽享”；有的企业在税收优惠政策落实的过程中，对税收优惠政策掌握的不全面，理解的不准确，税负不但没减，反而“只增不降”；有的企业负责人缺乏纳税遵从意识，出现了涉税风险。

课程收益：

本课程**税收优惠新政与案例解析，助力企业把握税务检查的新形势、新动态，**协同管理，在精准享受税收优惠红利的同时控制税务风险，在准确把握税收政策的基础上做好税收筹划工作。

课程时间：1—2天，6小时/天。

课程对象：企业财务总监、主管会计、办税人员等。

课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

**讲  税收红利如何应享尽享

一、小规模纳税人必须要掌握的减税要领

1）小规模纳税人减免税新政及自开专票新规

2）小规模纳税人的纳税期限如何选择，按月还是按季？

3）自然人出租住房、私车公用的涉税处理

4）纳税人身份的认定与转换

二、一般纳税人税收新政解析

1）制造业及其他行业增值税期末留抵退税政策详解及相关筹划

2）加计抵减如何进行会计处理，如何登记台账

3）农产品发票、通行费如何计算抵扣进项税

4）汽车销售公司、建筑企业、制造行业如何**公司模式类型设计达到节税的效果

三、代扣代缴个人所得税手续费相关税会处理

1）个税手续费返还比例是多少，是否有上限？

2）个税手续费返还如何领取，是否过期作废？

3）代扣个人所得税的手续费收入是否缴纳增值税？

4）手续费收入用于奖励相关人员是否缴纳个税？

5）企业取得代扣代缴个税手续费收入如何会计处理?

四、个税社保新规下的企业人力资本控制

1）企业新进员工是否必须要交社保、未交社保员工是否必须按照劳务报酬申报个税

2）接受个人代开发票的涉税风险及税负控制

3）挂靠员工、社保工资地点不一致员工的涉税风险控制

4）员工离职补偿的支付标准及涉税风险

5）如何**年终奖、股东分红及其他模式降低老板高管个税税负及公司总体税负

第二讲  资金往来的涉税风险及应对

一、企业向银行借款的涉税风险

1）借款合同印花税的计税依据

2）银行手续费是否可以抵扣进项税

3）利息支出企业所得税前不能扣除的情形

二、非金融机构间借款的涉税风险

1）是否需要缴纳印花税

2）是否需要缴纳增值税

3）利息支出所得税前如何扣除

三、关联企业之间资金拆借的特殊规定

1）集团内无偿借款与统借统还免征增值税政策详解

2）关联企业之间资金拆借的利息企业所得税上如何处理

四、企业与个人之间的借款的涉税风险

1）个人借款给企业的利息收入需要缴纳那些税

2）企业向股东及其他个人借款的利息扣除

3）股东无偿借款给企业涉及什么税

4）企业借款给个人的涉税风险

第三讲  小税种方面

一、印花税

1）记载资金的帐簿如何缴纳印花税？税率是多少？是按实缴数还是认缴数？

2）哪些证照需要缴纳印花税，证照副本是否需要缴纳印花税？

3）暂无法确定合同金额、合同未兑现，合同金额发生变化的情形下，如何缴纳印花税？

4）印花税到底怎么交，贴花缴纳、汇总缴纳还是核定缴纳？

5）印花税的计提数与实缴数有差异如何处理？

6）印花税**哪个会计科目核算？管理费用？营业税金及附加？

7）印花税到底要不要**“应交税费”计提？

二、房产税

1）未取得房产证的房产需要缴纳房产税吗？

2）从租计征和从价计征的房产税分别如何缴纳？

三、工会经费及残保金的缴纳

1）小微企业是否需要缴纳工会经费和残保金，是否有相关优惠政策？

2）企业如果设立工会相关账务处理注意事项

3）企业雇佣残疾人相关税收筹划

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑