【课程背景】

随着国家税务总局2020年11月发布的12月份政府采购意向公告，正式官宣“金税四期”时代的到来，从金税四期的采购信息来看，很明显的放出一个讯号，那就是“升级系统、加强监控”。在大数据监控围度越来越精密的当下，企业涉税事项如何合规完成业务处理，企业内控制度如何设计，如何做到事前规划，都是财务人员面临的难题！

【课程收益】

**本次课程，您将获得如下收益：

熟知政策要点  

规避汇算风险

正确实务处理  

获取内控思路

课程时间：1天，6小时/天。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

**部分：个人所得税汇算清缴实务操作

1、2021年度个人所得税预缴新政解读

2、哪些人需要做2020年度个人综合所得汇算

3、免于汇算的个人，不做汇算可能会有哪些风险

4、收入与收入额是如何区分的？

5、去代开的发票已经被代扣代缴税款，是否还需要汇算？

6、年终一次性奖金如何进汇算选择？

第二部分：企业所得税汇算清缴实务及风险识别应对

一、2020年度重要新政梳理

1、国家税务总局公告2020年24号发生了哪些变化？哪些行业应关注哪些变化点？

2、2020年与所得税有关的新政盘点？

3、高新技术企业享受15%优惠税率，是否能叠加享受小型微利企业优惠？

4、企业所得税中哪些优惠可叠加享受，哪些不能呢？

二、填报实务及风险防控

1、年度中间开业的小微企业选项如何填报基础信息表？

2、资产负债表金额为0，如何填报才能顺利**？

3、股东分红什么时点交个税，填报时应注意哪些风险？

4、基础信息表中重点项目填报风险提示

5、会计核算差错如何在A100000中正确反映？

6、捐赠业务涉及的三张的表填写风险提示

7、“坏账”的计提、核销、收回的填写风险提示

8、筹建期各项费用填写风险提示

9、固定资产一次性扣除填报风险提示

10、“闲置资金”产生的收益涉税及填报风险提示

11、汇算清缴后补、退税款应如何进行账务处理？

三、报表比对风险提示及防控

1、企业收入、成本不匹配是如何被发现的？

2、利息支出虚假扣除，是如何被发现的？

3、如何从流动比率、速动比率看企业经营是否异常？

4、税局如何运用数据比对排查印花税瞒报？

5、您的工会经费是不是申报很随意？

6、个税、企税、社保三者之间的剪不断、理还乱的关系。

第三部分：主要会计科目风险排查

一、资产类重点科目风险排查

1、如何从货币资金余额判断企业涉税风险，保持在多少是正常的呢？

2、货币资金余额过大会给企业带来哪些风险呢？

3、如何从账面上排查货币资金的风险？

4、货币资金出现损失怎么办？能否在税前扣除，如何准备资料？

5、如何从存货余额变化分析虚抵、隐瞒收入的风险不？

6、如何从存货账面上排查未确认收入风险？

7、存货结转成本一贯性原则要牢记，否则会带来涉税风险。

8、无票固定资产如何入账？能否税前扣除？

9、固定资产涉税风险排查方法。

10、在建工程风险排查要点。

二、负债类重点科目风险排查

1、短期借款核算原则，利息核算原则，如何**表间比对发现没有缴纳增值税？

2、应付职工薪酬核查要点,税局是如何**珠丝马迹发现虚假列支的？

3、应交税费在资产负债表上的正确列报

三、权益类重点科目风险排查

1、实收资本变化的涉税风险分析

2、股权转让涉税问题分析

四、往来科目风险排查

1、应收账款、其他应收款联动分析虚开风险

2、应付账款、其他应付款联动分析虚开风险

3、其他应收及其他应付余额成因分析及风险应对

4、预收预付科目长期挂账风险案例

第四部分：企业所得税新年度安排思路

1、公司架构的规划安排思路

2、公司组织形式的规划安排思路

3、公司业务筹划安排思路

结语：

主要内容回顾、现场答疑解惑

注：因篇幅有限，课程内容包括但不限于上述，具体以讲师授课为准！