课程背景

为什么盈利的公司倒闭了，亏损的企业还活着？财务数据是企业经营决策的关键因素之一，企业管理者的决策过程如果不考虑财务因素，就如同现代化的飞机在飞行过程中没有导航系统一样盲目而充满风险。面对未来的不确定性，企业如何防范财务风险呢？本课程运用直观的沙盘，从资本内卷化的视角模拟企业经营全过程中资金的投入及产出，透过企业财务报表及其数据背后的经济内涵和实质，发现财务报表的陷阱，从而进行财务报表的迭代，从会计报表到经济报表。阐述资金链际效应及经济利润，构建元资本思维模式。

沙盘模拟课程将涵盖商业环境分析，会计核算规则，财务报表分析技巧及现金流底线思维等大量的财务管理知识。将会计数字转化为经济数字，将会计报表转化为经济报表，将会计利润转化为经济利润。发现企业的潜在价值，使“有形资产无形化，无形资产有形化”。洞悉资金的液态（流动资产），固态（固定资产）和气态（无形资产）及其转化过程中的风险管控。透过现象看本质。

课程收益：

● 从家庭资产负债表诠释企业资产负债表。把握三大报表之间的勾稽关系。

● 从资金来源到资金占用，把握资金的平衡关系。对财务报表有一个全新的认识。

● 分析资金链断裂的原因，把握现金流底线思维。

● 参透财务报表及背后的故事，掌握财务分析技巧及财务指标的经济内涵。

● 从科学，逻辑及哲学的角度深刻理解资本的内涵。  

● 透过对财务报表的分析，洞察资本内卷化的后果，构建元资本思维模式。

课程特色

课程结合老师多年中外企业及金融机构的实战经验，“个性化”设计。

● 系统性：体验课程的内容涵盖了资金的投入产出及利润的形成过程。

● 实践性：体验课程的工具方法来自大量的管理实践，重点是将体验后的效果转化为生产力。

● 嵌浸性：体验课程**实战演练、面对资本内卷化，构建元资本思维模式。

课程模型：

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业及商业银行中高层管理人员，风险管控部门负责人，客户经理及后备人才

课程方式：沙盘演练道具：学员主要进行三大财务财表模拟演练，并配以物理沙盘和电子沙盘演示，身临其境；课程采用实战演练，小祖决策，结果评析和经验分享相结合的培训方式

课程大纲

导言案例：为什么盈利的公司倒闭了，亏损的企业还活着？

**讲：财报的重生迭代

一、解读现金流量表

1. 企业利润与现金的关系

2. 资金循环与业务循环的关系

3. 现金流与企业价值链的关系

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）从会计利润到现金利润

2）揭示非现金利润的真相

3）从现金流量表分析资金链断裂

二、解读资产负债表

1. 钱从哪里来

2. 钱到哪里去

3. 钱的真正内涵

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）钱还是等价物吗

2）重新认识资金的三个来源

3）重新认识资金的三个占用

三、解读利润表

1. 销售收入-收入并不等于现金

2. 销售成本-难以摆脱的利润陷阱

3. 销售利润-无法兑现的销售提成

演练后分组讨论，存在问题与解决方法（财务报表的迭代）

1）从会计数字到经济数字

2）从会计报表到经济报表

3）从会计利润到经济利润

第二讲：资金链边际效应

一、资产负债分析-资金来源与资金占用

1. 货币资金：循环后的增值

2. 应收账款：盈利性亏损的祸根

3. 存货：积压存货的难题

4. 固定资产：短融长投的诱惑

5. 资产规模：做大做强的根源

6. 资产负债率：财务杠杆的风险

7. 产品成本：基于流程的控制

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）“先活下来，再活下去”

2）边际效应-现金流底线思维

3）边际成本决定企业的生死存亡

二、企业利润分析

1. 从收入，成本，毛利率洞悉企业的经营状况

2. 从期间费用洞悉企业的经营状况

3. 从净利润洞悉企业的经营状况

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）毛利率越高越好吗

2）期间费用与现金利润

3）净利润增加了企业就有竞争力吗

三、企业现金流分析

1. 现金周转天数-资金周转天数为负数意味着什么

2. 企业经营能力-资产负债率是高了好还是低了好

3. 企业盈利能力-非现金利润的后果

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）应收账款，存货与资金链断裂：原因及解决方法

2）企业生存：底线思维-项目的投入产出

3）财务决策：现金流思维

第三讲：元资本思维构建

一、资本内卷化危机

1. 从历史成本到经济成本

2. 从会计规则到经济规则

3. 从财务管理到管理会计

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）财务数字内卷化-看透会计数字的真相

2）非现金利润内卷化-警惕投资者的动机

3）财务哲学：“有形资产无形化，无形资产有形化”

二、资本内卷化形式

1. 上下游资金受阻

2. 贷款难以归还

3. 资本难以收回

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）资金来源-增加投资，吸走现金

2）资金占用-做大诱惑，沉没成本增加

3）蝴蝶效应及啤酒现象

三、元资本思维构建

1. 重新制定游戏规则

2. 分配现金利润

3. 好的东西不能成为商品

演练后分组讨论，存在问题与解决方法

1）元资本思维模式

2）经济利润决策意识

3）现金流底线思维

课程总结及答疑互动-开启你的高维智慧