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孟郡

如何让全面预算管理更落地

孟郡 / 资深会计专家

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课程大纲

【课程背景】

全面预算管理已经成为现代企业管理体系的标配,是企业内部管理控制的一种主要方法,是目标与执行的纽带;是企业战略执行的工具;企业在编制预算时,在高管的带动下,即需要有专业财务人员的组织与把关,也需要企业各部门的积极参与。但在实际的预算编制过程中,却经常出现以下问题或现象:

管理层面思维滞后,编制预算缺少逻辑性?

预算编制态度不端正,编制时间滞后,执行不到位,不能如期完成?

在预算的执行中没有按着预算执行?

业务部门认为预算是推测的,“走过场而已,没实际作用”;

业务部门认为预算是财务的事,和业务部门关系不大;

做预算是向财务和上级申请费用的好时机;

没有数据分析和测试,拍脑门编预算;

业务部门也想参与到预算中,但却无从下手,外行人难干内行活;

那么,如何能够帮助到企业高层管理人员,提升预算思维逻辑,提升预算编制的效率,提升预算执行的力度呢?

《企业全面预算管理“五步法”》从战略的高度,帮助到高管,预算编制得心应手,将复杂的事情做到简单、高效、实用。

【课程收益】

全面预算管理在新经济常态下的重要作用

预算编制的基础,流程及配套措施

掌握全面预算的编制“五步法”的编制并深刻领会编制逻辑

如果销售收入预算是预算的起点,多维度验证销售预算准确的方法

掌握成本、费用预算的“四大关键”

预算编制趋于准确的方法

【课程对象】企业财务人员、管理人员及相关人员

【课程时长】 1天 (6小时)

【课程大纲】

PART1 (财务人员与管理人员)

**单元:如何理解全面预算管理的重要性?

GKN集团全面预算带来的启示

1、如何理解全面预算管理

2、新经济常态下全面预算的重要作用(全员奔跑的必要条件)

3、全面预算管理组织架构及责任划分

4、全面预算的本质(到底什么是预算)

5、预算在管理控制系统中地位

6、预算不等于表格加数据

第二单元:如何理解全面预算运作逻辑“五步法”?

1、全面预算数据的“来龙去脉络”?

2、全面预算管理常用的方法(定期预算、滚动预算、增量预算、零基预算、固定预算、弹性预算、作业基础预算、超越预算)

3、预算编制“五步法”具体内容

4、战略-年度战略及经营导向

5、目标-预算目标及其分解

6、计划-年经营计划

7、计划和预算的关系

8、如何写年度计划

9、年度计划的起点及实现的路径

第三单元:成本、费用预算的“四大关键”?

1、分类预算

2、依据明确

3、目标导向

4、政策控制

第四单元:全面预算编制、执行、和调整中要注意的问题?

1、预算编制的“七个原则”

2、全面预算“四会”的重要性

3、全面预算“管理与控制”“五个原则”

4、预算调整的基本规律,纠错和调整要注意的问题

PART2 (财务人员)

**单元:如何理解预算编制基础工作?

1、预算编制的本质

2、预算编制的流程

3、预算前的准备,预算的配套措施

4、预算编制的会计科目说明

5、预算的“法令”

6、预算的启动会和预算质询会的作用

第二单元:预算编制的情景分析?

1 、什么是情景分析

2、销售预测与情景分析      

3、成本性态与情景分析    

4、情景分析在预算中的应用

第三单元:全面预算编制“准确性”的方法?

1、全面预算编制**步找到业务瓶颈:是销售收入?还是产能?

2、销售收入为起点的预算多维度验证预算准确的方法

3、以利润表为基础的常规预算办法

4、管理会计【有效产出】验证办法

5、【本量利】的预测方法

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