本篇为《高级会计实务》第二章“企业投资、融资决策与集团资金管理”第三节知识点精讲：集团资金管理。其主要内容包括集团资金集中管理的功能与模式、企业集团财务公司。本节主要介绍集团资金集中管理的功能与模式。

集团资金管理之集团资金集中管理的功能与模式（1）

（一）集团资金集中管理的功能

1.规范集团资金使用，增强总部对成员企业的财务控制力

集团总部通过资金集中控制和管理，首先可获得知情权；其次通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性、有效性。

2.增强集团资源配置优势

①降低财务费用

②降低资产负债率，提高融资能力和偿债能力。

③提高投资能力

“三高”现象