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李大涛

新个税实务与筹划

李大涛 / 人力资源培训专家

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课程背景

2018 年 1-8 月,我国个人所得税收入突破 1 万亿元,成为仅次于增值税和企业所得税的第三大税种,个人所得税负担不容忽视! 2018 年 8 月 31 日,新个人所得税法由全国人大正式发布,新法彻底改变了以往分类计征模式,急需在第一时间进行深入学习! 2018 年 9 月,新个人所得税法将进一步细化税目税率、扣除标准、税款计算、纳税申报,将会对亿万纳税人产生重大深远的影响! 2018 年 10 月起,工资薪金、劳务报酬等将率先适用每月 5000 元的扣除标准和新的计税方式,科学合理筹划才能尽享税改红利! 展望 2019 年,新个税法正式实施,国地税合并到位,个税、社保费、政府性基金、非税收入统一由税务局征收,形势不容乐观! 伴随“明星税案”逐步水落石出,我国将持续加大对高收入群体的税收征管与稽查,股东、高管、金领、高净值人群面临风险! 面对特朗普税改引发的国际税收竞争和全球金融监管收紧,企业既遭遇巨大挑战,也面临难得机遇,提早果断应对,方为上策!

课程大纲

【课程背景】

2018 年 1-8 月,我国个人所得税收入突破 1 万亿元,成为仅次于增值税和企业所得税的第三大税种,个人所得税负担不容忽视!

2018 年 8 月 31 日,新个人所得税法由全国人大正式发布,新法彻底改变了以往分类计征模式,急需在**时间进行深入学习!

2018 年 9 月,新个人所得税法将进一步细化税目税率、扣除标准、税款计算、纳税申报,将会对亿万纳税人产生重大深远的影响!

2018 年 10 月起,工资薪金、劳务报酬等将率先适用每月 5000 元的扣除标准和新的计税方式,科学合理筹划才能尽享税改红利!

展望 2019 年,新个税法正式实施,国地税合并到位,个税、社保费、政府性基金、非税收入统一由税务局征收,形势不容乐观!

伴随“明星税案”逐步水落石出,我国将持续加大对高收入群体的税收征管与稽查,股东、高管、金领、高净值人群面临风险!

面对特朗普税改引发的国际税收竞争和全球金融监管收紧,企业既遭遇巨大挑战,也面临难得机遇,提早果断应对,方为上策!

【课程对象】

财务人员、税务人员;人力资源人员等。

【课程内容】

【课程大纲】

一、除旧立“新”:新个人所得税法条款深度解析

(一)综合计征--新个人所得税法原则与导向

(二)判定标准--居民非居民纳税人内含玄机

(三)工资薪金--扣除额、税率级距同步变化

(四)劳务报酬--先分后合税负增减变化之谜

(五)专项扣除--差别化降低不同纳税人负担

(六)资本利得--股权转让、利息股息爱与恨

(七)合伙企业--宽严相济“福音”与“诅咒”

(八)避税条款--纳税调整与正当理由的较量

(九)汇算清缴--自然人税收管理进入新阶段

(十)国际税改--个人所得税改革之后续走向

二、集成创“新”:个人所得税筹划技巧案例精讲

(一)顶层规划--公司战略个税筹划相向而行

(二)薪酬设计--全流程多角度分阶段聚合力

(三)奖金发放--税负平衡点兼顾税目差异化

(四)福利津贴--货币与非货币形式取长补短

(五)股权激励--上市与非上市公司殊途同归

(六)资本运作--股权转让与兼并重组巧设计

(七)金融创新--基金产品、资管计划取与舍

(八)融会贯通--多种方式与方法的协同运用

(九)全球布局--趋利避害低税负国家和地区

三、改过自“新”:高收入者个人所得税风险防控

(一)风险管理--高收入者打破传统思维定势

(二)联管联动--国地税合并后个税风险防控

(三)税务稽查--直接锁定特定群体特定事项

(四)千户集团--重点税源企业成为关注焦点

(五)审计监督--央企国企上市公司“紧箍咒”

(六)关联交易--特别纳税调整 PK 预约裁定

(七)金融账户--非居民与避税地公司大考验

(八)法律风险--合同法公司法程序法有红线

四、与日俱“新”:个税社保与其他税费联动管理

(一)税费联动--个税与社会保险费相伴相生

(二)税金协同--个税与住房公积金统筹兼顾

(三)税会差异--个税与会计准则区别与联系

(四)税税有别--个税与企业所得税和而不同

(五)税与非税--个税与政府性基金关系厘清

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