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于海涛

纳税筹划

于海涛 / 管理培训师

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课程目标

纳税技巧、解析纳税筹划案例、降低税负成本、提高经济效益。

课程大纲

一、“第三条道路”理论

纳税人权利:

(1)1937年英国

(2)1945年美国

(3)1999年中国

尚方宝剑

依法纳税+国际惯例

刘晓庆逃税事件

(1)现行税制启示

(2)家族企业启示

(3)税务律师启示

(4)税务大赦启示


二、税务律师理论----引领纳税人过“四关”:

事实关(CEO差距)

证据关(CFO差距)

适用法律关(CEO、CFO)

程序关(CEO、CFO)


三、涉税零风险理论

多缴税的风险

(1)政策信息风险

(2)业务流程风险

(3)灵活处置风险

(4)制度安排风险

少缴税的风险

(1)故意偷税风险

(2)空白漏税风险

(3)弹性寻租风险

(4)纳税筹划风险

应该缴多少的税与实际缴多少税的关系


四、纳税人俱乐部----新型税务顾问

财税政策,信息服务

纳税方案,设计服务

税企关系,协调服务

行政复议,法律服务


五、给纳税筹划一个科学的定义

一大前提:非违法花板

二大目的:降低税负;涉税零风险

三大手段:政策寻租;政策利用;政策规避

四大特点:超前性;全局性;成本性;规避性


六、政策寻租法:

政策寻租法是指税法尚未出台之前,纳税人及其群体**寻租影响税法政策本身,使之对己有利的一种筹划方法。

行业协会、哭诉政策

中介机构、游说政策哭诉政策

反倾销、应诉政策


七、政策利用法:

政策利用法是指纳税人大限度的利用现有税法中的优惠政策。

地区利用法

行业利用法

产品利用法

规模利用法

性质利用法

机构利用法

环节利用法

项目利用法

方式利用法


八、政策规避法:

政策规避法是指纳税人充分利用现有税法中漏洞,进行合理避税筹划。

转让定价法

膨胀成本法

价格拆分法

价值替代法

临界利用法

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