年度预算培训班

预算是种习惯，成功是种习惯，要给企业培养一个走向成功的习惯。凡事预则立，不预则废。全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，是目前国际上**成熟的系统性管理控制工具。

1、财务部门如何做资金预算和预算汇总，如何控制预算，定期报告预算执行情况。

2、经济改革进入深水区，培养管理者整体的预算管理体系，规范可控。

3、销售部门如何做销售预算，采购部门如何做采购预算，生产部门如何做生产预算。

一、全面预算管理基础-以战略目标为导向的全面预算管理

1. 全面预算管理的起源及中西方预算制度的对比

2. 全面预算管理的宗旨核心-顶层规划与分析与编制财务预算

预算是确保集团战略目标实现的组织手段

战略锚的缺失是预算高绩效之路的蕞大障碍

3. 企业战略与全面预算管的互动关系/承接耦合

SWOT、PEST、波特五力、价值链分析及BSC平衡计分卡与现代企业战略制定-战略目标是公司发展的方向

战略规划是战略目标的分解

滚动规划是战略规划的调整

4. 全面预算管理的流程与重点内容

5. 全面预算管理的领导与组织实施及预算责任体系-

预算制度体系及框架案例分析

6. 全面预算管理成功的要素

系统的全面管理思想

与企业发展战略相配合的战略保障体系

经典的财务思维金字塔

有效的全面预算管理实施保障体系

合理的全面预算管理考评体系

二、全面预算管理的落地实施

1. 全面预算的具体内容

2. 全面预算编制的流程与模式

【思考】财务部在预算管理中的作用？

3. 全面预算编制的依据与方法

基期预算

零基预算

弹性预算

滚动预算

4. 全面预算编制的前提与起点

以销售为起点

以成本为起点

以现金流量为起点

【思考】为何现金流蕞重要？

5. 全面预算表格的设计

【案例】【案例】【案例】

6. 全面预算编制实务-

excel全面预算建模及企业经典案例

三、如何控制和调整全面预算

1. 全面预算如何控制

全面预算监控组织体系

全面预算监控系统

预算控制流程及权利分配/过程控制/关键控制

2. 全面预算如何调整

3. 全面预算的预警机制

四、如何分析和考评全面预算

1. 全面预算如何分析与评估

2. 预算控制的考评与激励【思考】全面预算管理之阻力及如何克服