预算知识培训

企业全面预算管理的重要性已经不言而喻，它已成为企业管理中必不可少的工具。

然而，如今许多经营者将预算管理变成了一个纯粹的数字游戏，简单地设定目标，将目标分解到月度，并认为这样就完成了预算。

但是，没有相应行动计划的预算就像在沙滩上建立的城堡，无法抵御任何风雨的袭击。全面预算不仅仅是一堆数字，而是一系列管理过程，包括目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等等。它是将企业绩效管理与战略执行力有机结合的系统管理工具，也是优化和提升战略执行能力以及综合管理水平的常见且核心的工作。通 过严格实施全面预算管理，可以有效降低支出并提升企业利润，这是每个企业都非常关注的重大问题。

本课程将通过理论讲解、实践操作和模拟演练，并结合国内具体案例分析，使学员更直观、更生动、更易接受地学习和掌握以下问题：如何合理拟定企业预算目标、制定实现目标的行动计划，并根据企业自身状况设计控制要点，确保预算得到有效实施。

●全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程

●全面了解全面预算的编制原则及编制依据

●全面了解全面预算管理的各项准备工作

●全面了解全面预算管理的各项组织工作

●全面了解全面预算的编制

●全面了解全面预算的实施

●全面了解预算的编制方法

●全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法

第 一 部分:基于战略的全面预算管理框架体系

1、企业战略落地需要建立预算管控系统

2、全面预算管理体系“上承战略，中融计划、下接绩效”

3、全面预算管理五大功能

4、从企业目标到预算编制的三个步骤

5、全面预算管理体系中的组织与分工

6、全面预算编制内容

7、预算编制方法

8、预算编制逻辑

9、预算编制前的六项准备工作

10、全面预算管理四个阶段的重要会议

第二部分:全面预算编制实务

1、 销售预算编制实务

2、生产预算编制实务

3、采购预算编制实务

4、费用预算编制实务

5、投资预算编制实务

6、财务预算编制实务

7、预算汇总与评审

第三部分:全面预算执行过程控制与反馈

1、 预算控制常用形式

2、选择预算控制模式的考量因素

3、预算执行四大保障

4、预算重点业务控制

5、预算资金控制

6、信息反馈控制

7、预警机制控制

8、预算调整与追加控制

9、预算意外状况应对策略

第四部分:全面预算差异分析与滚动调整

1、预算差异分析程序

2、预算差异分析分工

3、预算差异分析重点科目

4、预算分析报告内容

5、预算差异分析改善的五个步骤

6、预算滚动调整四个步骤

第五部分:全面预算考评与奖惩

1、预算绩效考核整体框架

2、制定关键绩效指标体系

3、制定激励计划

4、执行预算绩效考核计划

5、实施预算绩效奖惩

6、预算绩效与绩效考核关系

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