面对不同的融资渠道，您是否掌握不同融资方式运作过程的财税节点问题，以便提前规划？如何破解企业融资难的瓶颈约束，建立持续顺畅的融资体系，提升企业融资能力？如何重组企业的资金运作和监管模式、优化投融资的业务架构，以便避免融资陷阱? 课程为企业资金运作者避开融资陷阱，提高投资收益；掌握不同融资渠道、不同融资方式运作过程中的财税节点问题，提前规划、重组企业资金运作和监管模式、优化投融资业务架构；大幅提高企业融资运作方案的设计效率，提升核心竞争力，构建和完善持续融资能力。

【课程大纲】：

引子

**节 年度房地产企业投融资创新重点解析

一、政府收储的主要财税问题与解析

二、存量房屋资产证券化（ABS）如何退出

三、存量房屋换股出售给上市公司（间接IPO）如何退出

四、政府无法返还的奖励处理&在建地产项目引入PPP机制

第二节 房地产项目融资统筹规划与重点案例解析

一、项目融资主要参与方的功能架构设计

二、项目的投融资架构设计（股权*契约型&合伙制）

三、投融资结构设计的创新思路与解析

四、融资风险管控的重点方法解析

五、融资担保和信用增级的措施解析

六、地产企业的融资渠道和融资方式规划

第三节 房地产项目主要融资方式及财税问题案例解析

一、项目股本（股权或股票&产业基金&贷款担保式股本）资金的筹措

二、不同类型准股本资金的主要财税问题解析

三、贷款融资（银行贷款&多边金融机构贷款&银团贷款）财税问题解析

四、债券融资（市政债券&企业债券&公司债券和私募债）财税问题解析

五、票据融资（项目收益票据&中期票据）财税问题解析

六、关联方借款（委托贷款&银行转贷和资金集中）财税问题解析

七、一般借款与专项借款中利息费用的会计与税收处理难点

第四节 房地产信托融资渠道的重点财税与案例问题解析

一、明股实债模式下融资方股份回购成本与财税处理

二、权益模式下应收账款转让与财税问题处理

三、项目清算退出&计划持有人取得清算财产与财税问题处理

四、准资产证券化模式—定期赎回与财税问题处理

第五节 房地产资产证券化（ABS）融资的财税与案例问题解析

一、专项计划的设置形式（信托型、契约型还是公司型）问题解析

二、基础资产的类型选择(财产权利&不动产)财产问题解析

三、资产证券化融资SPV的组织形式

四、ABS模式中资产转移方式及定性

五、ABS的主要会计问题和税收问题解析

案例分析：某公司专项资产证券化融资案例解析

第六节 房地产投资信托基金（REITs）融资的财税问题与案例

一、房地产投资信托基金的监管与政策解析

二、房地产信托投资基金的主流合规政策

三、境内设立C-REITs的主要财税问题及筹划

四、房地产企业如何设计C-REITs

第七节 BOT模式融资与公私合营融资（PFI）融资财税问题与解析

一、财政部的主要规范与解析

二、国家发改委的主要规范与解析

三、项目类型与投资退出方式与对接设计

四、BOT特许权协议财务参数与确定思路

五、BOT融资的会计和税收问题与解析

第八节、私募股权融资的重点财税问题与案例解析

一、私募股权基金在且融资架构中的重要作用

二、GP（普通合伙人）的财税问题与案例解析

三、LP（有限合伙人）的财税问题与案例解析

四、私募股权基金投资架构创新的重点

第九节 房地产企业间合作开发的财税问题与案例解析

一、合作开发存在的主要问题与案例解析

二、合伙型开发的会计处理与案例解析

三、合伙型开发的税务问题与案例解析

四、合作开发的主要风险及防范

第十节 房地产企业兼并收购融资的财税问题与案例解析

一、重组直接费用的会计与税务处理

二、杠杆收购借款费用的财税处理

三、收购借款费用的税务规划——税收套利的好方式

四、股权收购和资产收购的财税问题解析

五、公司合并与分立的财税问题解析

六、间接IPO主要财税问题及税收筹划

案例分析：某地产投资基金资产池的构建解析

总结