课程背景：在企业经营过程中，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败的重大潜在根源。为此，许多国家**立法强化企业内部控制，内部控制也日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”。

我国境内的上市公司和国资企业，也意识到必须**加强内部控制，适应监管和促使企业健康发展。而单纯依赖会计控制已难以应对企业面临的市场风险，因此企业需要各部门大力协同，共同协调，做好内控控制的建设工作。

课程收益：**本次课程，让授课对象从从战略高度认识内部控制与风险管理，并将战略层面的风险管控与具体的经营环节控制活动结合起来，从而可以让内部控制在受训企业落到实处。 同时，本课程注重案例实施，帮助受训者以风险为导向，了解并找我企业内控的实施方法和实施技能。

课程时间：0.5天

授课对象：企业中高管和部门负责人

授课方式：生动授课、多媒体演示、个体实训、角色扮演、互动交流等使培训效果**优

课程大纲一、 开篇案例（二选一）

1、 市值万亿的中石油，今日亏损1.8亿

2、 从“巨龙通信”的衰败看国企的进退

二、 企业内部控制规范

1、建立企业内部控制的必要性

1.1 我国于内控有关的法律规范

案例：公司股权架构的缺陷对企业的影响

2、 我国企业内部控制规范体系

2.1 内部控制的定义

2.2企业内控规范的八大内容

2.3 内部控制可帮助企业实现的5个基本目标

三、企业内部控制的内容

1、内控机构设置

1.1组织机构设置与权责分配

1.2内部审计和监察机构设置

1.3反舞弊机构的设置

2.内控措施

2.1职责分工

2.2授权控制

2.3 预算控制

2.4审核批准控制

2.5 会计系统控制

案例：**集团公司资金支付签批流程及审批权限

 

四、如何建立企业内控制度

1、建立企业内控制度的步骤

1.1确认企业内控目标

1.2 建立内控的绩效标准

1.3 选择评估绩效的适当方法

1.4检验实际结果于标准的偏差

1.5 调整改进

2、组织实施

2.1内控的责任体系如何制定

2.2 内控的基本平台如何建设

2.3 如何确定本企业内控的重点和要点

综合案例：**国企内控制度完善过程