课程背景：

春风拂杨柳，又到汇缴季，年年柳相似，岁岁税不同，本次课程结合营改增税制改革对企业所得税的影响、若干所得税新政，精心打造，刻意订制，未雨绸缪，防患未然，应对汇算清缴如何处理帐务提升节税技巧作一深入解剖，巩固基础，提升拔擢，避免不必要风险，获取合理化收益。

课程收益：

1、企业所得税政策全覆盖，知识层面系统化，

2、申报表填报实战，避免误填导致的涉税风险，

3、会计处理更趋规范，税会差异一览无余。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

**讲  千里之行，始于足下

1、开具红字发票改革对企业所得税的影响

2、增值税发票和企业所得税合法有效凭证的关系辩析

3、企业所得税评估疑点对年终关帐的影响

第二讲  条分缕析，抽丝剥茧

1、买物送券、买物送积分、预付卡式销售的税会处理

2、买一赠一的税会处理，拆分导致的不利后果分析

3、资产盘盈的税会处理，公允价值如何鉴定

4、政府补助的税会处理，新政府补助准则的影响浅析

5、增值税与企业所得税视同销售的税会处理，

6、价外费用的税会处理，合理利用合同节税方略

7、资产损失的税会处理，申报扣除中需要关注的关键

8、罚款等、业务招待费、福利费、佣金及手续费等永久性差异的税会处理

9、向境外支付的扣缴所得税税会处理，避免扣缴义务风险

10、装修费用、大修理费用、广宣费、公益性捐赠等跨年度费用的税会处理

11、资本化支出与费用化支出区别，利息费用资本化辩析，各类资产计税基础与帐面价值差异化处理，

12、高新技术企业、创投企业、小微企业、研发加计、加速折旧、公共基础设施、霍尔果斯等政策洼地税收优惠风险提示，

13、权益法长期股权投资收益交叉填表疑难点

14、资产减值准备与资产减值损失填表疑难点

15、不征税收入与政府补助准则变化填表疑难点

16、资产负债表日后事项与所得税销售退回填表疑难点

17、三项费用，业务招待费广宣费填表疑难点

18、利息费用化与资本化填表疑难点

19、罚款、赞助、与取得收入无关支出解析与填报

20、变更申报与补充申报对跨期费用填报的影响分析

21、关联申报与特别纳税调查调整理解与填报

22、视同销售申报填报疑难点

23、类似收付实现制税会差异填报疑难点

24、职工薪酬、福利费、职教费定义辩析与填报表透露风险

25、资本化支出如折旧、摊销、大修理、改建填报疑难点

26、特殊重组与一般重组申报表填报疑难点

27、高新、加计扣除、基础设施等税收优惠申报表填报疑难点

28、总分机构企业所得税填报要点解析

第三讲  申报表更新点重点讲解

29、纳税调整表

30、捐赠调整表

31、资产减值损失调整表

32、广宣费调整表

第四讲  交流互益，共享成果

和听众展开交流，解决实务问题