课程背景

   2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。

2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。

随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。内部控制已成为企业面临的重大课题和经营者必须掌握的一门新型的管理科学。

课程收益：  

   使学员掌握企业内控体系建设、企业资金活动内部控制 、 企业采购业务与资产管理内部控制、企业成本费用与合同管理内部控制、物业管理模式与物业专项内部控制、工程项目内控管理等各环节的内部控制技能。  

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：内控、内审、财务、税务等相关岗位和中高层

授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

**讲  企业内控体系建设四步走

**步  搭框架

一、关于组织架构指引的主要内容

二、关于组织架构的设计

三、关于组织架构的运行

案例  海尔集团组织架构

第二步  找风险

一、风险衡量方法

二、识别风险的技术

三、风险的定量分析

四、风险动因分析方法

五、影响和频率记分卡

六、情景分析法

七、压力测试法

八、风险驱动因素图

第三步  建规则

一、企业制度可操作性不强的原因与措施

二、企业制度执行力不到位的原因与措施

第四步  持续改进

案例  SC股份有限公司内控体系建设

▲本讲互动与答疑

第二讲  企业内部控制总体设计与体系建设

一、内部控制总体设计

（一）确定控制目标

（二）整合控制流程

（三）鉴别控制环境

（四）确定控制措施

二、以创新的内部控制体系建设实施方案为基础

三、分段实施，持续优化

四、选择有能力且能够提供良好服务的供应商和开发团队

案例  中铁集团的集团内部控制实践

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业资金活动内部控制

一、筹资活动内部控制

二、投资活动内部控制                                                            

三、贷款管理内部控制

四、现金管理内部控制

五、票据管理内部控制

六、电子银行支付的内部控制

▲本讲互动与答疑

第四讲  企业采购业务与资产管理内部控制

一、采购业务内部控制

（一）采购业务流程

（二）主要风险及管控措施

（三）材料采购过程成本的控制

（四）会计控制

案例  价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店

二、资产管理内部控制

（一）存货控制                                  

（二）固定资产控制

（三）无形资产控制

▲本讲互动与答疑

第五讲  企业成本费用与合同管理内部控制

一、成本费用内部控制

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

（三）管理费用的控制

（四）财务费用的控制

案例  某企业财务费用控制的做法                                        

二、合同管理内部控制

（一）合同管理的总体要求

（二）合同各环节的主要风险点及管控措施

案例  湖北功臣物流有限公司合同纠纷

案例  上海奇速快递有限公司合同纠纷案

▲本讲互动与答疑

第六讲  物业管理模式与物业专项内部控制

一、物业管理模式

（一）管理型物业管理模式

（二）综合性物业管理模式

二、物业经营收入内部控制

（一）物业管理收入

（二）物业经营收入

（三）多种经营收入

三、物业经营成本内部控制

（一）物业管理成本

1、公共性服务成本

2、公众代办性服务成本

3、特约服务成本

（二）物业经营成本

（三）物业大修成本

（四）酒店餐饮服务成本

（五）其他服务成本

四、物业期间费用内部控制

（一）营业费用内部控制

（二）管理费用内部控制

（三）财务费用内部控制

案例  A物业管理公司内部控制存在的问题与改进建议

案例  沃尔玛超市商场内部控制的做法

▲本讲互动与答疑

第七讲  工程项目内控管理

一、工程立项主要风险点及管控措施                                

二、工程建设主要风险点及管控措施                                                                                        

三、工程验收主要风险点及管控措施

案例  E公司工程项目内部控制的做法

▲本讲互动与答疑

第八讲  人力资源成本控制

一、人力资源成本构成

二、人力资源成本的计量

三、人力资源成本的核算

四、人力资源成本控制

（一）管理人员薪酬成本控制

（二）地铁站站务人员薪酬成本控制

（三）业务人员薪酬成本控制

（四）保洁人员薪酬成本控制

（五）食堂人员薪酬成本控制

▲本讲互动与答疑

第九讲  专项费用控制管理

一、研发费用内控管理

二、安全生产费用内控管理

三、环境保护费用内控管理

四、技改费用内控管理

▲本讲互动与答疑

第十讲  食堂餐饮内部控制

一、食材采购与验收内部控制

二、食材领用与使用内部控制

三、食堂餐具内部控制

▲本讲互动与答疑

第十一讲  实务问题分析与解决措施

……

▲本讲互动与答疑

第十二讲  全面互动答疑与课程总结