项目无法交付、合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞、下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？

本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理实务，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。

**本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，提高风险防范能力。

培训对象

² 集团公司董事、监事及高管

² 集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员

² 企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员

课程收益

掌握内部控制框架和法规基本要求

了解如何有效识别和防范各类风险

灵活应用内部控制基础工具

对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

从零基础启动并完成内控体系文件建设

分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控和风险管理工具

课程特点

模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。

案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。

实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中**互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。

课程时间长度

2～6天

（可根据客户需求拓展详细讲授，或挑选重要部分，讲授0.5到1天）

课程大纲

模块一：风险管理整体框架和基础工具

一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路

企业运营通常面临哪些风险?

企业风险的来源：“天灾人祸”

舞弊理论与风险防范

并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

风险应对的四种策略

内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、企业内控规范与国资委全面风险管理指引介绍

如何构建企业内部控制体系

构建有效内部控制的关键成功要素

二、实务篇——内部控制体系建立与执行详解

内部控制建设的组织机构和职能

探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）

内部控制体系建设的五步工作法

内部控制体系建设主要工具及成果手册示例

如何有效划分内控流程

内控流程梳理中的风险识别与评估方法

流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑

如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件

探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

如何有效进行内控自我评价

案例：某公司内控体系建设全过程

模块二：企业各业务循环的常见风险及内控体系文件建立

一、组织架构及人员的风险管理及内控应对

· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

· 组织架构及人员管理概述

·  组织架构及人员管理常见漏洞

·组织架构及人员管理的关键控制点

明晰部门及岗位职责

不相容职务分离

授权审批体系建立

岗位强制轮换

岗位代理制度

人力资源控制及背景调查

· 小结：组织架构管理内控要点

二、销售及收款管理

· 案例：某公司销售业务员挪用销售款

· 销售管理流程概述

· 销售及收款管理常见漏洞

· 销售及收款管理漏洞的财务应对

销售定价

信用管理

销售合同管理

发货管理

收款管理

· 小结：销售及收款管理内控要点

三、采购管理

· 案例：某公司招标采购失效

· 采购管理流程概述

· 采购管理常见漏洞

· 采购管理漏洞的财务应对

请购审批

询价比价

选择供应商

采购合同管理

验收付款

供应商评估

· 小结：采购管理内控要点

四、实物资产管理

· 案例：某公司固定资产管理案例

· 实物资产管理流程概述

· 实物资产管理常见漏洞

· 实物资产管理漏洞的财务应对

· 小结：实物资产管理管理内控要点

五、合同管理的风险及内控应对

· 案例：某公司合同管理不当案例

· 合同管理流程概述

· 合同管理常见漏洞

· 合同管理的财务关键控制点

合同起草

 合同审核

 合同谈判

 合同订立

 合同执行

 合同跟踪管理

 合同争议与解决

六、银行账户及货币资金管理

· 案例：某公司银行账户不当使用的案例

· 货币资金管理概述

· 货币资金管理常见漏洞

· 货币资金管理漏洞的财务应对

银行账户的开立与销户

电子网上银行风险防范

银行账户的对账管理

货币资金业务的岗位职责

库存现金资产的安全保护

· 小结：货币资金管理内控要点

七、投融资管理

·  案例：某公司贷款被挪用的案例

· 融资管理常见漏洞及应对

· 投资管理常见漏洞及应对

· 小结：投融资内控要点

八、会计核算与财务报告管理

· 案例：上市公司财务报告频频出错

· 会计核算与财务报告流程概述

· 会计核算与财务报告流程常见漏洞

· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对

会计核算基础工作规范

财务结账流程控制

财务信息系统内控

重要会计资料文档维护

· 小结：会计核算与财务报告管理内控要点