【课程背景】

随着国有企业改革的深入和监管力度的加强，内部审计与外部审计的协同与对接日益成为企业治理中的关键环节。外部审计，包括年报审计、内控测试、上级专项审计、一把手经济责任审计及国家审计署联查等多种类型，对企业的经营管理、财务状况、内部控制等方面进行全面或专项的审查与评价。这不仅是对企业合规性的检验，更是对企业内部管理效率和风险防范能力的考验。因此，提升内部审计人员应对外部审计的能力，加强内外部审计的协同与沟通，成为当前国企内部审计部门亟需解决的问题。你们在对接外部审计时是否遇到这样的问题：

Ø 面对外部审计的严格审查，我们的内部审计是否准备好了？资料是否齐全、准确？

Ø 如何在外部审计的压力下，确保我们的内部控制体系不出现重大漏洞，避免企业遭受损失？

Ø 当外部审计提出质疑时，我们是否有足够的应对策略和证据来支撑我们的立场？

Ø 如何将外部审计的“阵痛”转化为企业内部管理的“成长”，推动企业管理水平的持续提升？

本课程旨在解决以上问题，提升内部审计人员在应对外部审计时的专业能力和实操技能，确保国有企业审计工作的顺利进行。

【课程收益】

Ø 知识提升：学员将全面了解外部审计的类型、目的及重要性，掌握内部审计与外部审计的协同工作机制。

Ø 技能增强：**案例分析与实践操作，学员将学会应对不同外部审计类型的策略与方法，提升审计沟通与协调能力。

Ø 效率提升：掌握高效对接外部审计的技巧，减少因信息不对称或沟通不畅导致的审计延误，提高审计工作效率。

Ø 风险防控：增强对潜在审计风险的识别与防控能力，确保国企在外部审计中能够顺利**，避免不必要的损失。

【课程特色】

Ø 实践导向：注重实践操作，**案例分析和模拟练习，让学员能够在课堂上实践和应用所学知识。

Ø 专业指导：提供专业的指导和建议，帮助学员解决实际问题。

Ø 互动学习：课程设置互动环节，鼓励学员积极参与讨论和分享经验，促进学员之间的交流和合作。

Ø 个性化支持：为学员提供个性化学习支持，解答问题和提供指导，确保学员能够充分理解和掌握课程内容。

【课程对象】

审计相关人员

【课程时间】

0.5天（6小时/天）

【课程大纲】一、内部审计与外部审计的定义与区别Ø 1.1 内部审计和外部审计的定义是什么？

Ø 1.2 内部审计和外部审计在国企中的作用是什么？二、外部审计流程与关键点Ø 2.1 外部审计流程概览

l 前期准备阶段：审计通知、资料清单准备

l 现场审计阶段：审计访谈、资料查阅、测试执行

l 报告撰写与反馈阶段：审计报告初稿、沟通会议、**终报告

Ø 2.2 各类外部审计的关键点分析

l 2.2.1 年报审计：财务数据真实性、合规性检查

l 2.2.2 内控测试：关键控制点有效性评估

l 2.2.3 上级专项审计：特定领域深入审查，如资金使用、项目执行

l 2.2.4 一把手经济责任审计：领导决策、经济责任界定

l 2.2.5 国家审计署联查：重大政策执行、国家资金监管三、内部审计在外部审计中的角色与准备Ø 3.1 内部审计的角色定位

l 桥梁与纽带：促进信息沟通，减少误解

l 前期准备：资料预审，风险预警

l 辅助支持：现场配合，提供专业见解

Ø 3.2 应对实务：资料准备与整理

l 财务报表及附注的完整性、准确性检查

l 内控文档、政策手册的更新与完善

l 项目资料、合同、凭证的归档与索引

Ø 3.3 风险预警与自我评估

l 基于外部审计重点的风险识别

l 开展内部自查，提前整改潜在问题

l 编写自查报告，明确整改措施及进度四、沟通协作与应对策略Ø 4.1 有效沟通策略

l 与外部审计团队的沟通技巧：尊重、坦诚、专业

l 定期沟通会议的组织与记录

l 反馈机制的建立与应用

Ø 4.2 应对外部审计质疑与问题的处理

l 问题收集与整理：分类、优先级排序

l 组建专项小组，深入分析原因

l 编制回复报告，清晰阐述事实、依据与改进措施

Ø 4.3 持续改进与成果利用

l 外部审计结果的总结与分析

l 内部审计体系的优化建议

l 将外部审计成果转化为内部管理提升的动力五、案例分享与实操演练六、课程总结与答疑