第十章 基金监管 知识点五:中国证监会对基金市场的监管 (一)基金监管部的职能及对基金市场的监管 主要通过市场准入监管与日常持续监管两种方式。 日常持续监
第十章 基金监管 知识点六:协会的行业自律管理 2001年8月,中国证券业协会基金公会成立。2012年3月,中国证券投资基金业协会成立,正式承担基金行业的自律管理职责。 (一)自律
第十章 基金监管 知识点七:证券交易所的自律管理 (一)对基金上市交易的管理 我国沪、深证券交易所均制定了《证券投资基金上市规则》和其他类型基金的业务指引,对在证券交易所挂牌上市的
第十章 基金监管 知识点八:对基金管理公司的监管 (一)市场准入等行政许可事项的审批 主要包括以下五类:基金管理公司的设立审核、基金公司申请境内机构投资者资格审批、基金管理公司重大
第十章 基金监管 知识点九:对基金托管银行的监管 对基金托管银行的监管主要包括市场准入监管和日常持续监管。 (一)市场准入监管 基金托管人资格由中国证监会
第十章 基金监管 知识点十:基金销售机构的监管 1.销售业务资格管理 (1)市场准入。 (2)独立基金销售机构重大事项变更的备案。
第十章 基金监管 知识点十一:对基金募集申请的核准 基金募集申请核准是基金运作的首要业务环节。各国的方式不同,主要分为核准制与注册制。我国对基金募集申请实行的是核准制。 基金募集申
【问题】 利息支出完全符合《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号)文件中关于允许所得税前扣除条件,是否就不用取得发票了? 【解答】 《发票管理办法》(国函[1993]174号)第三条规定,本办法
第十章 基金监管 知识点十二:基金销售活动的监管 (一)基金销售监管的主要内容 1.销售的基金产品是否经过核准以及销售主体是否具备相应资格。 2.基金销售
会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。至于各种会计账簿应当每隔多长时间登记一次,规范未作统一规定。一般来说,总账要按照单位所采用的会计核算形式及时记账。采用记账凭证核算形式的单位,直接根据记账凭证定期(三天、五天或者十天)登记,在这种核算形式下,应当尽可能地根据原始凭证编制原始凭证汇