广州财务报表舞弊识别培训
财务报表是一门通用语言。管理者需要通过财务报表的信息,更好了解企业的经营状况,制定有效战略;投资人通过报表信息,对企业盈利能力和未来发展趋势进行评估,决定是否进行投资;银行通过报表信息,评估企业偿债能力,从而进行信贷决策;政府等相关机构通过报表信息,对企业经济活动的合法性和纳税情况进行监督。
财务报表是一门通用语言。管理者需要通过财务报表的信息,更好了解企业的经营状况,制定有效战略;投资人通过报表信息,对企业盈利能力和未来发展趋势进行评估,决定是否进行投资;银行通过报表信息,评估企业偿债能力,从而进行信贷决策;政府等相关机构通过报表信息,对企业经济活动的合法性和纳税情况进行监督。
财务分析正是用一定的方法对这种财务语言进行解码,从而有助于企业管理者、企业投资人、银行以及政府机关等相关人员对财务报表的解读,以便做出正确的决策。
本课程是针对企业的管理者、投资人、银行信贷经理等相关人员开设,从不同的角度来透视和分析财务报表,帮助使用者快速掌握财务报表分析的方法,体系完整,内容丰富,结合案例教学。本课程首先对财务报表基础理论进行介绍,其次对报表舞弊进行识别,并对资产负债表、利润表、现金流量表三张主要报表和企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力四方面能力进行分析,最终评价企业的财务状况,从而有助于报表使用者进行决策。
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财务分析培训课程介绍
财务分析培训内容
第 一 讲:理清财务报表——读懂报表信息
一、财务报告构成
内容1:资产负债表
内容2:利润表
内容3:现金流量表
内容4:所有者权益变动表
内容5:报表附注
二、报表的功能区别
1. 利润表——面子、能力
2. 现金流量表——日子、活力
3. 所有者权益变动表——根子、潜力
4. 资产负债表——底子、实力
三、报表之间的内在联系
四、财务报告的局限性(影响财务报表的因素)
因素1:会计政策和会计处理方法
因素2:会计估计
因素3:历史成本计量
因素4:财务人员从业素质
第二讲:财务报表舞弊识别——避免企业运营数据偏差
一、财务报表舞弊识别的重要性
案例分析:康得新、乐视、獐子岛、瑞幸咖啡、康美药业(近年来财务报表舞弊着名案例)
二、财务报表舞弊的识别方法
方法1:利用常识和逻辑
方法2:利用报表内部和报表之间的勾稽关系
方法3:实施趋势分析和要素分析、比例分析
方法4:通过增值税表、所得税表以及海关数据等验证
方法5:与同行业比较,检查相关财务指标是否异常
方法6:会计师事务所变更以及财务总监、董秘离职等情况
方法7:利用高科技手段进行舞弊识别
三、财务报表舞弊识别的调研步骤
案例分析:浑水公司(国外着名的做空公司)对瑞幸咖啡造假的调研体系
第1步:查阅资料
第2步:实地调研企业
第3步:调查关联方
第4步:调查供应商
第5步:调研客户
第6步:倾听竞争对手
第7步:请教行业专家
第三讲:透析资产负债表——评估信贷企业的债务信息(资产评估)
一、资产负债表的构成与逻辑
公式:资产=负债+所有者权益
机制:权责发生制
二、资产负债表项目分析
分析1:流动资产项目
分析2:非流动资产项目
分析3:需要关注的潜在无效资产
分析4:负债项目
分析5:有多少负债要还,有隐藏负债吗
分析6:股东都有些什么权益
思考:资产负债表透露了什么信息
练习:苹果与华为的资产负债表分析
第四讲:透析利润表——评估信贷企业的运营业绩信息(收益评估)
一、利润表的构成与基本逻辑
公式:收入-费用=利润
机制:权责发生制
二、利润表分析
分析1:毛利项目
分析2:期间费用项目
分析3:资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益项目
分析4:其他收益项目
分析5:利润质量(可持续利润最可贵)
运用:以“贵州茅台”为案例,进行利润表分析
第五讲:透析现金流量表——评估信贷企业发展信息(水平评估)
一、现金流量表的构成与基本逻辑
公式:现金净流量=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金净流量
机制:收付实现制
二、现金流量表分析
分析1:现金流量表的真相是什么?
分析2:现金流量表的结构是怎样的?
分析3:健康企业的现金流有哪些特征?
分析4:企业不同生命周期的现金流特征是什么?
研讨:现金流量表分析注意事项
运用:以“恒大集团和京东集团”为例,进行现金流分析
第六讲:分析财务报表——综合评价,进行信贷决策(综合评估)
导入:常用财务分析方法
——趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法
一、比率分析法
分析1:偿债能力(短期、长期)
分析2:盈利能力
分析3:营运能力
分析4:发展能力
案例分析:格力电器的负债率分析及指标改良
二、财务分析综合评价四大思维
1. 整体性思维:不仅仅关注偿债能力,还要关注企业的盈利能力、营运能力和发展能力
2. 发展性思维:财务数据不能只看当前,要根据近几期财务状况动态分析
3. 创新性思维:结合企业的商业模式及所属行业特性
4. 系统性思维:综合分析企业的信息,进行信贷决策
老师介绍
The teacher introduced-
谢丽 财务管理实战讲师
拥有近20年的财务管理经验,分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书,为多家企业提供咨询培训服务,曾对上千份财务报表进行分析,并能现场提出企业管理改进建议...
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元常富 金蝶集团财税讲师团签约讲师
拥有十几年企业实战经验,擅长业务、财务、税务、信息化四位一体综合应用的策划和咨询,塑造全员财税思维,规避财税法律风险,实施全面预算,实行成本控制,强化数据分析,实现开源节流,提升竞争能力,加强盈利能力,降低经营风险...
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邓斯彦 财务管理讲师
美国注册管理会计师(CMA)、英国特许公认会计师(ACCA)、美国注册会计师(U.S.CPA),曾任康师傅集团-顶通物流 分公司财务总监,嘉实基金管理有限公司渠道经理,新加坡资讯通信协会(SiTF)- 新加坡资讯通信管理局(iDA)所属单位 财务主任...
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李丽萍 财务管控实战讲师
曾担任远东百货税务经理,三明重工财务经理,上元集团CFO等高级管理职位,为批发与零售、生产制造、建筑企业以及连锁型服务企业提供过十余年的财务管理、税务筹划等服务,管理实战经验丰富,擅长企业的合规性改造及财务团队的管理...
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