如何编制年度经营计划

临近年底，几乎所有的企业都会编制年度经营计划和全面预算方案，但如何制定出科学、有效的年度经营计划和全面预算方案呢？很多企业会遇到以下管理难题：

1.那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划，并借助预算工具让其成功落地呢？

2.如何制定年度经营计划目标？制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项？

3.年度经营计划明明做的很漂亮，但为什么总是很难落地？执行中也经常遇到各种问题？

4.如何将年度经营计划分解成业务或部门计划，并将其转化为可以执行的具体任务和活动？

5.年度经营计划制定完成后，企业环境发生变化了怎么办？修改之前的计划，还是重新制定？

6.预算考评如何设置才能发挥应有的约束和激励，并推动年度经营计划和预算的顺利执行？

本课程，辅导企业如何避开编制年度经营计划与全面预算方案过程中的各种坑与雷，顺利完成年度经营计划与全面预算方案的编制、分解和执行工作，促进企业经济效益增长。

导入：企业为什么需要年度经营计划

第 一 讲：年度计划的起点——制定年度经营目标

二、制定目标的三大依据

三、年度经营策略的制定——从目标分解到策略

第二讲：年度经营目标分解——关键指标和项目

一、年度经营目标分解的常见误区

二、年度经营目标分解的逻辑步骤

三、三个维度分解年度经营目标

四、三大法分解年度经营目标

第三讲：如何编制成年度经营计划

1．年度经营计划的内容：新年度一系列目标+计划+行动方案；

2.编制年度经营计划的逻辑和思路：6W2H

3.编制年度经营计划的程序

4.编制年度经营计划的方法

5.编制年度经营计划的8个步骤

第四讲：如何编制年度预算方案

一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总

1.下达目标

2.编制上报

3.审查平衡

4.审议批准

5.下达执行

二、选择适合的预算编制方法

1.责任中心制

2.成本中心制

3.收益中心制

4.利润中心制

三、预算编制应注意的问题

第五讲：经营计划和预算的执行与控制

一、建立事前、事中监控管理流程

1.事先计划：部署经营计划与全面预算方案的执行

2.事中控制：监控经营计划与预算在事先计划中

3.事后分析：分析计划与全面预算的实际执行情况的差异、找出原因

二、确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目

1.预算目标的分解、责任指标的落实等都必须讲究刚性控制

2.预算的编制方法和符合预算调整

三、计划、预算的反馈报告和例会制度建立

第六讲：计划和预算的考核与评价

1.考核内容：执行过程情况、执行结果

2.常用且有效的考评方法

3.三大责任中心——特点设置考核侧重点

4.工作范围考核侧重点的设立

5.企业特色的奖惩机制的设置