电力企业税务筹划培训

随着税务部门金税工程三期及大数据应用，在税收专业化管理和大数据管税的背景下，电力行业暴露出的税收风险问题日益严重。电力行业以其上下游业务板块联系紧密,子行业经营特点各异的行业特点,行业涉及税收问题较多。随着新一轮税收征管改革持续推进，金税四期呼之欲来，企业得税务风险将进一步增大。

针对以上问题，本课程基于发电企业业务的特点，遵循目前税务总局大企业司针对电力行业税收风险排查的总体思路，全方位梳理电力行业涉税问题，有效规避涉税风险。课程还会讲解电力行业税收筹划的相关要点，丰富财务管理人员对税收筹划的认识，帮助电力企业合理合规地减降税收负担。

一、发电企业生产环节重点税收政策及难点解析

1. 电力产品增值税征收方式相关规定解析

2. 关于电力企业增值税纳税申报的特殊规定

3. 电厂涉及的土地使用税政策解析

4. 热电联产型热力企业收入问题解析

5. 火电涉及水资源税政策解析

6. 电力企业劳务、服务外包项目中的涉税问题

7. 电力企业生产排放涉及的环境保护税实操中的难点解析

8. 电力企业生产的副产品的税收优惠政策解析

9. 电力企业检修业务的涉税风险防范措施

10. 电力企业技术改造业务涉税问题解析 

二、电力企业“新基建”相关重点税收政策解读

（一）2021最新研究开发费用加计扣除政策适用中的难点问题讲解

1.研发费用加计扣除如何做到应享尽享？在资料准备方面需要注意哪些问题？

2.研发费用加计扣除政策与企业薪资管理制度的协同整合

3.税务局对研发费用加计扣除后期检查的重点内容有哪些？企业该如何应对？ 

（二）“新基建”科技成果转化税收政策解析

1.案例解析电力企业科技成果转化相关企业所得税政策

2.电力企业科技成果转化个人所得税政策解析及合规筹划

3.电力企业科技成果转化其他相关税收政策综合解读 

（三）电力企业“新基建”相关资产管理业务的涉税难点解析

1. 电力企业固定资产折旧税收政策适用中的合理选择

2. 电力企业增值税留抵退税政策实操要点

3. 电力企业固定资产报废业务涉税风险解析

4. 新会计准则，对电力企业固定资产核算的影响及对策

5. 新租赁准则对电力企业资产租赁业务的影响 

三、电力企业新能源领域相关税收政策精解及整合应用

（一） 生物质及再生能源发电供暖相关税收优惠政策解析及实操要点

（二） 风电及光伏发电特殊税收政策应用解析

（三） 核电企业特殊税收政策解析（增值税、企业所得税、印花税、房产税、土地使用税）

（四） 当前国家对氢能相关产业税收扶持政策及未来发展趋势

（五） 新能源汽车相关产业税收扶持政策及税务管理要点

（六） 电力企业储能及充换电业务涉税问题解析

四、金税三期大数据背景下的税务稽查方法及应对策略

（一） 金税三期的稽查应用重点；

（二） 金税四期及税收大数据分析的发展趋势；

（三） 税务稽查合规性应对策略和维权措施

五、电力企业合规税务筹划思路及实操要点