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杨会臣

资产证券化专题培训

杨会臣 / 经济学博士

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课程大纲

1. 资产证券化的**新政策梳理:政策法规环境解读

1.1 资产证券化的市场环境与历史沿革:国际经验与中国实践

1.2 资产证券化的**新法规梳理与解读:政策法规全面梳理

1.3 基础资产选择与资产池的构建和管理:资产证券化基本思路与逻辑框架

1.4 特殊目的载体(SPV)的组织形式与角色承担:角色定位与现实争议综述

1.5 资产证券化相关法律风险规避策略:债权让与、SPT模式、基础资产“真实出售”及其他

2. 资产证券化的原理、结构设计与创新:资产证券化的交易结构设计与策略框架构建

2.1 资产证券化的交易结构设计:风险隔离、优级/次级分层结构、信用触发机制;过手架构与支付架构的异同比较      

2.2 资产证券化的核心原理讲解:基础资产现金流的归集与管理、重新安排与分配

2.3 证券化的内部信用增级:交易结构的设计与信用增加方法选择

2.4 证券化的外部信用增级:第三方机构的比较,信用缓释工具的选择

2.5 证券化产品的定价方法、中外主流定价模型比较及其影响因素分析

2.6 资产证券本金和利息的偿付机制

2.7 资产证券化创新模式实战案例讲解

3. 资产证券化的会计和税务处理:资产证券化的微观实操知识与技巧

3.1 资产证券化相关会计准则政策讲解:会计视角看资产证券化

3.2 资产证券化的财务判断与会计确认:资产证券化该如何做帐?

3.3 资产证券化的信息披露与报表合并:财报中如何披露资产证券化业务的?

3.4 资产/证券出入表策略的权衡:资产证券化影响进入报表的策略选择问题浅析

3.5 发起人、SPV及其他交易主体的税务问题:资产证券化涉税环节解析

3.6 资产证券化业务的税务筹划策略:资产证券化的综合税负测算与税务筹划策略分析

4. 资产证券化的信用评级:评级逻辑介绍及增信策略概览

4.1 债权类资产的信用评级

4.2 收益权类资产的信用评级

4.3 支付机构的信用评级

4.4 交易所债券市场信用评级制度

4.6 信用评级与证券化产品定价

4.7 信用评级与证券化产品增信

4.8 资产证券化的信用评级风险

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