您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 财务综合 > 金税三期下的企业涉税风险及应对措施

孙莉莉

金税三期下的企业涉税风险及应对措施

孙莉莉 / ICMA国际注册管理会计师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程背景

金三系统的上线运行,不同部门间信息的共享,公开涉税信息的获取等,使得纳税人的材料供应、产品销售、资产处置、股东变更、发票流向等信息趋于透明化。同时,国地税的合并、社保移交税务机关征收等征管模式的变革,在加强税收征管的同时,也增加了纳税人的涉税风险。本门课程从分析企业涉税风险的成因入手,剖析了如何识别风险、评估风险、应对风险、控制风险,使得企业将涉税风险降低到最低程度。

课程目标

通过培训,您能够获得以下收益: 1、了解金三系统的主要功能; 2、掌握相关涉税信息的勾稽关系; 3、了解企业涉税风险形成的原因; 4、掌握如何识别和控制涉税风险; 5、掌握财务报告的涉税分析方法; 6、掌握账簿资料涉税问题的自查方法。

课程大纲

**讲  涉税风险新动态

一、金三系统包括哪些主要模块

小案例:增值税专用发票的流向监控。

二、金三系统能够获取哪些个人信息

小案例:个人信息的一人式数据归集;个税专项附加扣除信息的查询。

三、金三系统能够获取哪些企业信息

小案例:依据工商局股东变更信息判断股权转让。

四、金三系统如何依据第三方信息分析涉税事项

小案例:依据上市公司公告公开信息分析大宗资产转让。

五、增值税专用发票稽核系统如何进行信息比对

小案例:利用专用发票稽核系统分析账外经营。

六、增值税抵扣凭证审核系统如何分析抵扣凭证

小案例:利用专用发票稽核系统分析虚假购进。

七、国地税合并将对企业产生哪些涉税影响

小案例:房地产企业增值税和土地增值税相关信息的比对。

八、社保移交税务征收对企业的影响

小案例:企业所得税、个人所得税、社保费工资信息的比对。

案例分析:利用爬虫技术寻找案源补征增值税案例。

第二讲  企业的涉税风险

一、企业面临的涉税风险有哪些

(1)纳税评估风险;

(2)税务稽查风险;

(3)反避税调查风险。

小案例:环开增值税专用发票是否构成虚开。

二、企业的涉税风险是如何形成的

(1)企业的决策和管理风险;

(2)政府的立法风险;

(3)税务部门的执法风险。

小案例:房地产开发设置项目公司不当导致的涉税风险。

三、企业应当如何管理涉税风险

(1)风险识别;

(2)风险评估;

(3)风险应对;

(4)风险控制。

小案例:股权收购中的替在负债导致的涉税风险。

四、企业如何识别涉税风险

(1)纳税申报资料;

(2)企业网站等公开信息;

(3)第三方信息;

小案例:某房地产开发企业纳税申报资料的涉税分析。

五、企业应当如何控制税务风险

(1)事先控制、事中控制、事后控制。

案例分析:股利分配方案未**股东大会表决导致的涉税风险。

第三讲  涉税风险防范

一、税务风险的事先控制-税务筹划

(1)企业组织架构的选择;

(2)投资结构的选择;

(3)筹资方式的选择;

(4)供产销等经营安排的选择;

(5)折旧等会计核算方法的选择。

小案例:著名影星吴某**搭建组织架构进行税收筹划。

二、税务筹划的事中控制

(1)内控制度的建立、执行和监督;

(2)内部审计。

小案例:如何根据销售方开具的专用发票税率确定材料采购价格。

三、税务风险的事后控制

(1)企业自查;

(2)委托外部检查;

(3)稽查应对(程序性应对;实体性应对)。

小案例:名股实债按照股息处理还是利息处理。

案例分析:同一控制下企业合并的税收筹划。

第四讲财务报告的涉税分析

一、财务报告的涉税分析方法有哪些

小案例:根据企业所得税贡献率分析所得税风险。

二、如何根据资产负债率分析企业有无涉税问题

小案例:根据预收账款余额分析隐匿收入的问题。

三、如何根据存货周转率分析企业有无涉税问题

小案例:根据存货周转率分析虚假购进货物的问题。

四、如何根据固定资产折旧率分析企业有无涉税问题

小案例:根据固定资产折旧率分析多提折旧的问题。

五、如何根据应收账款周转率分析企业有无涉税问题

小案例:根据应收账款周转率分析隐匿收入的问题。

六、如何根据应付账款周转率分析企业有无涉税问题

小案例:根据应付账款周转率分析收入挂往来的问题。

七、如何根据毛利率分析企业有无涉税问题

小案例:根据毛利率分析收入成本不配比的问题。

八、如何根据财务费用率分析企业有无涉税问题

小案例:根据财务费用率分析非金融机构借款的问题。


第五讲会计账簿的涉税分析

一、存货账户的涉税分析

(1)存货异常是如何**存货周转率等指标反映出来的;

(2)如何判断存货账户是否存在问题。

小案例:虚假购进材料的涉税分析。

二、固定资产的涉税分析

(1)固定资产异常是如何**固定资产折旧率等指标反映出来的;

(2)如何判断固定资产账户是否存在问题。

小案例:多提固定资产折旧费的涉税分析。

三、工资账户的涉税分析

(1)工资异常是**哪些指标反映出来的;

(2)如何判断工资账户是否存在问题。

小案例:虚计人工费的涉税分析。

四、成本账户的涉税分析

(1)成本费用异常是**哪些指标反映出来的;

(2)如何判断成本费用账户是否存在问题。

小案例:某酒厂制造费用的涉税分析。

五、收入账户的涉税分析

(1)收入异常是如何**毛利率等指标反映出来的;

(2)如何判断收入账户是否存在问题。

小案例:某酒厂营业收入的涉税分析。

上一篇: 激荡十年,水大鱼大 下一篇:汇算清缴

下载课纲

X
""