【课程背景】

1. 风险防范的需要：随着企业经营环境的日益复杂和竞争的加剧，企业面临的风险也越来越多。内部控制可以帮助企业识别、评估和应对各种风险，保障企业的稳健运营。

2. 合规要求：许多国家和地区都制定了相关的法律法规，要求企业建立健全的内部控制制度。遵守这些法规是企业的法律责任，也是维护企业声誉和形象的重要保障。

3. 提高经营效率：有效的内部控制可以优化企业的业务流程，提高资源利用效率，减少浪费和损失，从而提升企业的经营效益。

4. 保护资产安全：内部控制可以确保企业的资产得到妥善保管和使用，防止资产流失或被盗用。

5. 提升信息质量：可靠的内部控制可以保证企业财务信息和其他重要信息的真实性、准确性和完整性，为企业管理层提供可靠的决策依据。

课程旨在帮助学生了解内部控制的基本理论和方法，掌握内部控制的设计、执行和评价技巧，提高企业的风险管理水平和经营效率。

【课程收益】

Ø 提升风险管理能力。

Ø 保障合规经营。

Ø 提高经营效率。

Ø 保护资产安全。

Ø 增强财务报告可信度；提升内部审计能力

【课程特色】

讲师实务实操案例多，从点到面；具体案例后的归纳总结;互动性强，可快速切入到操作层面。

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程对象】

企业各级财务人员、重点培养的管理人员

【课程大纲】

引入：当下课程相关财税热点OR讲师实务案例

**讲  企业内部控制概述

1. 内部控制的定义与发展历程

2. 内部控制的目标与作用

Ø 合规经营

Ø 财务报告可靠性

Ø 经营效率与效果

Ø 资产安全

Ø 战略实现

实务案例：讲师实务案例-四川宜宾、重庆某企业

3. 内部控制的原则

Ø 全面性原则

Ø 重要性原则

Ø 制衡性原则

Ø  适应性原则

Ø 成本效益原则

实务案例：2-3个

第二讲  内部控制的框架与要素

1. COSO 内部控制框架

Ø 控制环境

Ø 风险评估

Ø 控制活动

Ø 信息与沟通

Ø 监控

2. 我国企业内部控制规范体系

Ø 基本规范

Ø 配套指引

实务案例：1-2个

第三讲  内部环境

1. 组织架构与治理结构

Ø 职责权限划分

Ø 决策机制

2. 企业文化与价值观

Ø 诚信与道德价值观

Ø 企业社会责任

实务案例：1-2个

3. 人力资源政策

Ø 员工招聘与培训

Ø 绩效考核与薪酬激励

Ø 员工离职与轮岗

实务案例：1个

第四讲  风险评估

1. 风险识别的方法与技巧

Ø 内部风险因素

Ø 外部风险因素

2. 风险分析与评价

Ø 风险可能性与影响程度评估

Ø 风险矩阵的应用

3. 风险应对策略

Ø 风险规避

Ø 风险降低

Ø 风险分担

Ø 风险承受

实务案例：2-3个

第五讲  控制活动与企业税务风险管控

1. 不相容职务分离控制

Ø 常见的不相容职务

Ø 分离措施与监督

实务案例：1个

2. 授权审批控制

Ø 授权的层次与范围

Ø 审批流程与权限设置

实务案例：1个

3. 会计系统控制

Ø 会计核算制度

Ø 财务报告编制与审计

4. 财产保护控制

Ø 资产清查与盘点

Ø 资产安全防护措施

实务案例：1个

5. 预算控制

Ø 预算编制与执行

Ø 预算差异分析与调整

实务案例：1个

6. 运营分析控制

Ø 关键绩效指标（KPI）的设定

Ø 运营数据分析与决策支持

实务案例：1个

7. 绩效考评控制

Ø  绩效考评指标与标准

Ø  考评结果的应用

实务案例：1个

8、企业税务风险

Ø 金税四期简述及风险点

Ø 税务筹划原理

实务案例：2个

9、税务风险管控

Ø 如何面对税务稽核

Ø 策略与应对

实务案例：1个

第六讲  信息与沟通

1. 内部信息的收集、传递与共享

Ø 财务与非财务信息系统

Ø 内部报告制度

2. 外部信息的获取与利用

Ø 市场动态监测

Ø 政策法规变化跟踪

3. 沟通渠道与方式

Ø 上行沟通、下行沟通与平行沟通

Ø 正式沟通与非正式沟通

4. 信息系统与沟通的安全保障

实务案例：1个

第七讲  监控

1. 内部监督的机构与职责

Ø 内部审计部门的设置与职能

Ø 监事会的监督作用

2. 内部监督的程序与方法

Ø 日常监督与专项监督

Ø 监督证据的收集与评价

3. 内部控制缺陷的认定与整改

Ø 重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷

Ø 整改措施的制定与实施

4. 内部控制的自我评价与报告

Ø 评价指标与标准

Ø 报告的内容与形式

实务案例：1个

第八讲  企业内部控制的实施与优化

1. 内部控制体系的建设步骤

Ø 现状诊断与风险评估

Ø 制度设计与流程优化

Ø 培训与推广

2. 内部控制的执行与监督

Ø 执行中的问题与解决对策

Ø 监督机制的有效运行

3. 内部控制的持续优化

Ø 定期评估与更新

Ø 适应内外部环境变化

实务案例：1个

第九讲  回顾与总结

Ø 回顾与总结