郑州全面预算管理方案培训

全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。这一方法自从上个世纪20年代在美国的通用电气、杜邦、通用汽车公司产生之后，很快就成了大型工商企业的标准作业程序，是实现企业战略导向的重要工具。

预算准确的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成果，以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的达成，使公司的经营始终在有计划有控制地状态下运行。对于现代企业来讲，没有预算地走到哪算哪的战略规划是不可接受的。

1、掌握从无到有的全面预算搭建体系

2、掌握年度经营目标确定的方法或目标分解方法

3、掌握预算编制方式方法

4、掌握理解后，构建适合自身公司特点的预算管理体系

5、掌握跟踪预算执行的有效时间和方法

6、学会经过预算管理对公司经营活动进行有效的监控与考评

第 一单元：传统财务工作方法受到的挑战

传统的财务职能存在的问题

会计价值挑战

时效性挑战

新工具、新技能、新成员

新流程&制度

第二单元：战略导向下的全面预算管理“道法”

战略导向驱动全面预算

全面预算管理特点

全面预算管理流程

全面预算管理组织架构

组织机构构成

全面预算管理委员会及职责

预算基层单位及职责

全面预算编制原则

全面预算编制依据

预算委员会下达的预算目标

解决预算松驰的方法

第三单元：全面预算的编制方法

定期预算

滚动预算

增量预算

零基预算

弹性预算

概率预算

固定预算

第四单元：编制全面预算所需的前期数据及其主要取得方法

销售收入预测的主要方法

市场占有率推算法

IBM的WATERFALL预测法

IBM的销售订单预测法

客户咨询法

销售预测方法总结

费用的主要预算方法

成本费用预算编制基本方法

组织各部门提交部门费用预算的2种方式

第五单元：全面预算的编制内容（人、财、物）

预算中要坚持的财务平衡三角

全面预算体系构成

各项子预算的编制内容

第六单元：全面预算的全面管理

预算预警

预算反馈

预算分析

预算控制

预算调整

预算调整条件

预算调整依据

预算调整程序

预算调整时间

预算考核

编制质量考核

执行情况考核

预算与其他管理工具的关系

预算与ERP

预算与OA

预算与KPI

预算与资金计划

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1.预算目标制定与分解：根据公司的经营目标，选择关键指标作为预算指标，并将其分解到各预算责任单位；

2.预算编报：建立基于业务特点的预算编制体系，由各基层单位及业务部门参与编制公司年度预算，逐层汇总形成集团公司及各单位整体预算；

3.预算执行与控制：以预算为基础，开展实际经营活动，辅以控制流程，对预算执行过程进行监督；

4.预算分析：将实际发生情况与预算指标进行差异分析，并形成公司预算执行分析报告；

5.预算调整：根据公司内外部环境变化和经营情况，调整年度预算目标与滚动方案；

6.预算考核：根据各项预算指标和公司预算考核制度，对预算执行结果进行考核评估。

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