金融机构财务报表分析培训
金融机构间的竞争从传统的抢占市场份额开始向精细化科学化管理模式转变。对公业务作为金融机构的一种主要业务形式,正面临着巨大风险的冲击。虚增资产、虚构业绩、虚报利润等粉饰财务报表、财务造假等行为,给金融机构的信贷资产安全带来巨大风险隐患。金融机构因为不能及时准确识别客户虚假财务信息,已经给其造成巨大损失。金融机构在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。如何具备透过企业有用的财务信息,对目标企业进行科学分析和准确判断,如何通过三张财务报表识别客户的信用风险,如何提高信贷资产的质量和安全,是摆在各家金融机构面
金融机构间的竞争从传统的抢占市场份额开始向精细化科学化管理模式转变。对公业务作为金融机构的一种主要业务形式,正面临着巨大风险的冲击。虚增资产、虚构业绩、虚报利润等粉饰财务报表、财务造假等行为,给金融机构的信贷资产安全带来巨大风险隐患。金融机构因为不能及时准确识别客户虚假财务信息,已经给其造成巨大损失。金融机构在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。如何具备透过企业有用的财务信息,对目标企业进行科学分析和准确判断,如何通过三张财务报表识别客户的信用风险,如何提高信贷资产的质量和安全,是摆在各家金融机构面前的重要课题。
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财务分析培训课程介绍
财务分析培训内容
一、如何从资产负债表识别分析客户风险
案例解析:上海电器应收账款风险与高管被查跳楼案
1、如何从资产科目识别客户风险
1) 金融机构需审核重点科目
2) 审核要点
3) 对资产项目的诊断-应收项目
4) 对资产项目的诊断-存货
5) 对资产项目的诊断-固定资产
6) 对无形资产的诊断
2、如何从负债科目识别客户风险
1) 对负债项目的诊断-短期借款
2) 对负债项目的诊断-应付账款
3) 对负债项目的诊断-预收账款
4) 对负债项目的诊断-其他应付款
5) 金融机构对流动负债粉饰手段的诊断方法
3、如何从权益项识别客户风险
1) 对所有者权益的诊断-实收资本
2) 对所有者权益的诊断-资本公积
3) 对所有者权益的诊断-未分配利润
二、金融机构如何从损益表识别分析客户风险
案例分析:康得新复合材料集团连续四年虚增利润被处罚案
1、如何通过收入科目识别客户风险
1) 操纵收入的确认时点及其识别
2) 虚构销售事项及其识别
3) 存在重大不确定性的收入及其识别
2、如何识别成本费用科目风险
1) 成本费用方面的粉饰手段
2) 成本费用粉饰手段的诊断方法
3、如何对利润科目进行风险识别
1) 金融机构对利润项目粉饰的诊断方法
2) 利益科目的分析方法与风险
三、金融机构如何从现金流量表识别分析客户风险
案例解析:海航集团持续现金流压力破产重整
1、经营活动净现金流量的粉饰手段
1) 虚增“销售商品、提供劳务所收到的现金”
2) 虚减“购买商品接受劳务支付的现金”
3) 其他与经营活动有关的现金
2、现金流量表粉饰的诊断
1) 识别“现金及现金等价物净增加额”的粉饰
2) 分析现金流量表中是否含有大额非正常现金流量
3) 重视对现金流量表间接法编制附注的分析
4) 要特别关注现金流量表中的“收到其他与经营(投资、筹资)活动有关的现金
5) 多表并看,将现金流量表有关项目与其他报表结合起来阅读分析
四、金融机构怎样识别客户的财务造假
1、客户粉饰财务报表常用的手段揭秘
1) 借款原因不成立
2) 异常的利润率可以从成本构成中寻找答案
3) 虚构借款人是粉饰财务报表的常见手段
2、会计报表粉饰的类型
1) 粉饰经营业绩的手段及识别
2) 粉饰财务状况的手段及识别
3、敏感财务指标的风险预警
1) 预警内容
2) 预警工具
3) 预警信息分析
4) 财务预警信息及相关财务指标设定
5) 大数据综合风险预警技术
五、商业银行如何控制中小微企业授信风险
1、中小微企业的合法合规性审查
1) 中小微企业授信的“三性”审查
2) 产行业政策审查
3) 特许经营与资质等级审查
4) 准入要求审查
2、中小微企业的资料完整性审查
1) 客户基础资料
2) 内部资料
3、中小微企业的经营管理状况的快速审查
1) 概况
2) 关联企业
3) 关键管理人员
4) 产品
5) "三表"
6) 客群定位
4、中小微企业的财务状况审查
1) 财务基本状况
2) 资金流
5、中小微企业的信用状况审查
1) 银行信用
2) 非银行融资
3) 对外担保
6、中小微企业的担保状况审查
1) 抵/质押担保
2) 融资性担保公司担保
7、中小微企业的综合效益审查
1) 利率
2) 经济资本回报率
3) 综合回报
老师介绍
The teacher introduced-
谢丽 财务管理实战讲师
拥有近20年的财务管理经验,分别在美国上市公司、大型民营企业等公司担任过高级财务经理及财务总监、董事会秘书,为多家企业提供咨询培训服务,曾对上千份财务报表进行分析,并能现场提出企业管理改进建议...
预约讲师 -
元常富 金蝶集团财税讲师团签约讲师
拥有十几年企业实战经验,擅长业务、财务、税务、信息化四位一体综合应用的策划和咨询,塑造全员财税思维,规避财税法律风险,实施全面预算,实行成本控制,强化数据分析,实现开源节流,提升竞争能力,加强盈利能力,降低经营风险...
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邓斯彦 财务管理讲师
美国注册管理会计师(CMA)、英国特许公认会计师(ACCA)、美国注册会计师(U.S.CPA),曾任康师傅集团-顶通物流 分公司财务总监,嘉实基金管理有限公司渠道经理,新加坡资讯通信协会(SiTF)- 新加坡资讯通信管理局(iDA)所属单位 财务主任...
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李丽萍 财务管控实战讲师
曾担任远东百货税务经理,三明重工财务经理,上元集团CFO等高级管理职位,为批发与零售、生产制造、建筑企业以及连锁型服务企业提供过十余年的财务管理、税务筹划等服务,管理实战经验丰富,擅长企业的合规性改造及财务团队的管理...
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