财务人员税务风险培训

税制改革风起云涌，改革浪潮不仅覆盖企业，更是覆盖了财务人员个人。实名制、个人征信、“金三”预警评估系统功能愈加强大，增值税发票新系统、增值税发票电子底账系统、增值税专用发票快速预警系统、税务稽查协查管理系统等多系统联手，税务利用大数据为企业画像，企业行为全部曝光在税务系统里。财务人员在大数据下也无处遁形。

为了帮助纳税人、帮助财务人员合理合法的规避税务风险，本堂课将通过政策、误区、案例相结合的形式，带领广大纳税人一起了解税务风险点，对症下药的正确规避税务风险。

第一讲  合并篇——国地税合并后新纳税环境新税收风险

1、三同：同一窗口办税、同一评估人员、同一稽查人员

2、三统：统一税种关联、统一征管规范、统一以票管税 

第二讲  新政篇——国地税合并后，增值税新政接踵而至

一、新政后，全新的增值税税率全貌

二、小规模纳税人，如何最大化享受免征增值税

三、转登记纳税人策略及疑难问题解析

四、税率变化前后业务的合规操纵及违规风险

五、什么情况，可以享受增量留抵税额退税

六、原计入待抵扣进项税额的不动产如何巧妙选择转出期间

七、新名词“加计抵减”和农产品“加计扣除”有何不同 

第三讲  业务篇——日常实务疑难问题及解决思路

1、增值税税率与抵扣率倒挂有何问题

2、哪些行为属于增值税的视同销售？

3、赠送客户的礼品、积分换礼品是否需要视同销售缴纳增值税？

5、企业收取的违约金是否缴纳增值税?

6、什么是混合销售行为？此种行为可否在合同中分开注明价款，分开核算，分开缴纳增值税？

7、什么是兼营行为？如何缴纳增值税？

8、企业采取销售折扣方式销售货物，应如何进行增值税处理？

9、企业向购买方开具增值税专用发票后，发生销售折让、销售退回的，如何进行处理？

10、企业销售额明显偏低或偏高，税务机关将如何确定销售额？

11、增值税专用发票如何抵扣？抵扣是否有期限？

12、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？

13、进项税额抵扣的凭证具体有哪些？

14、购进农产品如何抵扣进项税额？

15、旅客运输服务如何抵扣进项税额？

16、购买加油卡如何抵扣进项税额？

17、分公司从供应商取得专用发票,由总公司统一支付货款，可否抵扣？

18、增值税扣税凭证未在规定期限内认证或稽核比对该如何处理？

19、增值税扣税凭证已认证或稽核比对，但未按规定期限申报抵扣，该如何处理申报？

20、一般纳税人需要对属于不能抵扣的项目取得的专票进行认证吗？

21、兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，如何计算不得抵扣的进项税额？

22、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，是否可用于允许抵扣进项税额的应税项目？ 

第四讲  核算篇——退税、留抵、加计抵减等会计核算

一、留地税额退税如何正确进行会计核算

二、加计抵减如何正确进行会计核算

三、增值税会计核算科目运用高频错误及风险