企业年度全面预算管理培训
现在每一个企业都会去做年度预算管理,它能够有效帮助企业制定目标,但是绝大部分的企业都只是照葫芦画瓢,我们的预算管理,问题究竟出在哪里?课程将会揭露:70%的问题在于没有树立战略预算管理的新理念,20%的问题出在企业没能掌握前沿的预算方法,10%的问题出在缺乏预算编制的技术。课程从真实案例出发,使学员能够掌握从战略、目标、计划、预算、执行、分析到考核的全周期闭环管理方案,为企业在可持续发展的道路上指明方向。
从所周知,年度全面预算是指企业对一年期间的经营活动、投资活动及财务活动等做出的预先安排。它是通 过对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等整合,将企业内部责、权、利关系全面规范,从而达到优化企业资源配置,提升企业运营效率。而在企业预算的实际运作过程中往往出现核对问题,比如预算指标制定的不够科学,预算和企业的实际相脱节、预算指标分解落实的不够具体、预算考核指标不够科学等等是预算无法落实的问题。
企业为什么要做年度财务全面预算?
1、财务部门如何做资金预算和预算汇总,如何控制预算,定期报告预算执行情况。
2、经济改革进入深水区,培养管理者整体的预算管理体系,规范可控。
3、销售部门如何做销售预算,采购部门如何做采购预算,生产部门如何做生产预算。
年度财务全面预算培训课程介绍
年度财务全面预算培训方案大纲
一、 预算的概述
结合案例让学员讨论企业预算中常见的问题,增加对预算管理学习的兴趣,
引出预算管理的概念
1. 如何正确的理解预算
2. 企业为什么要实行预算管理
企业持续经营的需要
企业盈利的需要
企业抗风险的需要
著名企业成功实现预算管理的案例
3. 财务在企业预算管理中的地位
二、 预算编制的具体方法
(一)预算编制的准备工作
1、首先要确定预算管理的目标:
预算管理的目标以企业的发展战略为导向
预算管理目标具体的预测方案
2、常用的预算编制方法
常用的六种预算编制方法的优缺点
六种预算编制方法的使用范围及应用说明
3、预算管理制定及执行的保障
预算管理的组织机构的设立
各机构的人员构成及职责
(二)预算编制的具体方法
1、预算编制的五大步骤,各步骤完成的时间
2、企业预算的种类及企业不同发展时期预算的重点
3、企业预算编制的具体流程方法及预算指标的分解
4、本量利分析在预算管理中的作用
边际贡献
盈亏临界点
安全边际
安全边际率
作业成本法在预算编制中的具体运用
三、预算的执行
1、树立预算为中心的观点
2、预算指标的分解落实
3、预算的监督与控制
预算监督和控制的核心预算差异的分析
预算差异分析的六项基本步骤
预算差异报告的计算模板
4、预算的考核
如何设立绩效考核方案---企业内部利益的平衡
企业内部总经理、销售经理、采购经理、生产经理、人力资源及财务经理绩效考核方案
四、预算管理的常见问题及应对策略
五、根据课程的内容进行相关问题的讨论,强化预算管理的执行落地
六、总结与回顾
1. 预算相关的概念、作用、具体的编制方法及执行中的常见问题、解决方案
2. 预算通 过“上接战略、下接绩效”建立企业行之有效的“落地”体系,使预算得到全面落实。