北京企业财务汇算清缴课程

所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项进行一次全面检验，一个政策法规上的疑问或税收项目的问题，关联风险也会连根拔起。减税降费政策频出，财税人员应接不暇，优惠政策频发，如何用足优惠政策，做好筹划？如何避免申报数据为税务机关稽查风险？税法与会计差异关键识别点在哪里，如何进行纳税调整？…

本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线，将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终，助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

第 一 讲：看政策风云变幻

一、税收政策解读

1. 小型微利企业普惠性所得税减免政策与实务操作

2. 企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策与实务操作

3.“应扣未扣支出”所得税政策与实务操作

4.“三供一业”所得税政策与实务操作

二、日常税务补贴政策

1. 工作服所得税政策与实务操作

2. 安全生产费所得税政策与实务操作

3. 政府补贴所得税政策与实务操作

4. 停工损失的所得税政策与实务操作

5. 接网费的所得税政策与实务操作

三、其他优惠政策操作

1. 扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围与实务操作

2. 特殊工种职工商业保险所得税政策与实务操作

第二讲：看汇算如此清缴

一、收入纳税调整项目的填报

1. 个视同销售收入

2. 未按权责发生制原则确认的收入

3. 投资收益

4. 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

5. 交易性金融资产初始投资调整

6. 公允价值变动净损益

7. 不征税收入

8. 专项用途财政性资金

9. 销售折扣、折让和退回

二、成本、费用纳税调整项目的填报

1. 赞助支出

2. 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

3. 佣金和手续费支出

4. 不征税收入用于支出所形成的费用，专项用途财政性资金用于支出所形成的费用

5. 跨期扣除项目

6. 与取得收入无关的支出

7. 境外所得分摊的共同支出

8. 党组织工作经费

三、资产纳税调整项目的填报

1. 资产折旧、摊销

2. 资产减值准备金

3. 资产损失

第三讲：看风险如影相随

一、如何防范风险

1. 总分机构申报的风险提示  

2. 应收账款不可能再收回，如何处理可以避免风险

3. 关联交易融通资金的风险    

4. 预缴税收政策风险。

二、风险的把控及误区

1. 共用水电费涉税风险把控        

2. 跨期费用常见纳税误区

3. 未按权责发生制原则收入财税风险

三、风险自查及与补救

1. 预提、备用金类支出财务审核与补救

2. 视同销售收入财税风险自查及补救

3. 资产损失财税风险自查与补救

第四讲：看优惠各有千秋

一、常用汇缴新政策

1. 研发费用税前加计扣除政策剖析及应用

2. 资源综合利用税收优惠财税风险自查与补救

3. 基础设施项目、环境保护、节能节水项目财税风险自查与补救

4. 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵税财务审核与补救

二、其他相汇缴新策

1. 小型微利企业所得税临界点的管控

2. 固定资产加速折旧或一次性扣除的政策掌握

3. 手续费佣金的新标准

4. 安置残疾人就业优惠的标准

第五讲：看筹划如此安排

一、企业所得税筹划的方向

1. 成本费用的筹划

2. 应纳税所得额如何筹划

3. 所得税税率如何筹划

4. 没有发票费用如何报销吗

5. 私车公用费用能税前扣除吗