香港ipo培训
在当今经济发展的浪潮中,上市、并购、重组成为了企业实现壮大和强大的重要手段和途径。尤其是在不断完善的政策引导下,各行业的杰出企业将迎来通过上市、并购、重组实现再次飞跃的机会。
企业上市IPO培训导读
在当今经济发展的浪潮中,上市、并购、重组成为了企业实现壮大和强大的重要手段和途径。尤其是在不断完善的政策引导下,各行业的杰出企业将迎来通过上市、并购、重组实现再次飞跃的机会。
身为杰出的企业家,应当紧握时代脉搏,培养资本运作思维,掌握资本工具,借助资本力量,打造创新型企业,引领商界潮流。因为只有不断与时俱进,才能在激烈的市场竞争中脱颖而出,成为业界的领军人物。
企业IPO上市课程目标
1.了解IPO的基本逻辑
2.了解招股说明书
3.学习财务审核的基本逻辑和关注点
4.了解IPO过程中的重要节点和内容
企业IPO上市培训课程介绍
企业IPO上市培训内容
第 一 章 企业上市前健康体检解决之道
第 一 节 什么是上市前健康体检
第二节 为何要做上市前健康体检
第三节 上市前健康体检从哪些维度考虑
第四节 上市前健康体检的解决之道和操作指引
第二章 企业股改阶段的财务准备
第 一 节 做好股份改制过程中的会计制度衔接
第二节 改制上市的股本规模设计和股权结构安排
第三章 企业IPO战略布局与排雷
第 一 节 如何选择上市板块——多层次资本市场与企业多渠道融资
第二节 如何选择**的上市时机
第三节 如何选择上市主体、确立上市架构
第四节 如何组建上市团队
第五节 如何选择中介机构
第四章 IPO主体资料难点问题与排雷
第 一 节 上市主体
第二节 出资和股本形成
第三节 产业政策和生产经营
第四节 主营业务、董事、高管和实控人变化
第五节 股权清晰、不存在重大权属纠纷
第五章 IPO典型会计处理难点问题与排雷
第 一 节 会计政策和会计估计案例
第二节 销售收入问题案例
第三节 关联交易合规性案例
第四节 持续盈利能力案例
第五节 应收账款案例
第六节 应收票据案例
第七节 成本费用案例
第八节 存货及跌价准备案例
第九节 毛利率案例
第十节 大额异常收支合理性案例
第十一节 政府补助案例
第十二节 会计差错案例
第十三节 财务报表差异案例
第十四节 现金流量表核查案例
第十五节 持股50%合并报表案例
第十六节 股份支付案例
第十七节 信息披露问题
第十八节 函证核查
第六章 IPO常见的税务难点问题与排雷
第 一 节 股权架构设计中的税务问题
第二节 对赌协议的税务问题案例
第三节 员工股权激励的税务问题案例
第四节 企业重组的税务问题案例
第五节 税款欠缴补缴及处罚问题案例
第六节 税收优惠合法性和重大税收依赖问题
第七节 涉税风险问题
第八节 高新技术企业认定
第九节 历史遗留的税务问题
第十节 转让定价中的税务问题案例
第七章 IPO规范运行及内控难点问题与排雷
第 一 节 内控体系要求
第二节 内控缺陷类型
第三节 公司治理
第四节 董监高人员要求
第五节 内部控制
第六节 合法合规问题
第七节 担保
第八节 资金管理
第九节 资产管理
第十节 采购管理
第十一节 销售管理
第十二节 会计政策变更
第十三节 会计估计变更
第十四节 会计差错变更
第八章 特定经营模式
第 一 节 特定经营及销售模式
第二节 关联交易
第三节 两票制的影响
第四节 学术推广费
第五节 购物卡券
第六节 委托借款
第七节 实物抵账
第九章 行业审核重点及应对措施
第 一 节 软件行业IPO审核重点
1、研发费用资本化:BF集团
2、研发能力论述:北京PE科技未过会
第二节 技术服务行业IPO审核重点
1、收入及成本确认:苏州GHSJ未过会案例
2、毛利率的对比和核查:深圳YC未过会案例
第三节 交通运输行业IPO审核重点
1、安全事故:DB股份案例
2、毛利率:ZC物流案例
第四节 环保行业IPO审核重点
1、收入确认:北京XSYJ科技未过会案例
2、招投标:浙江KW节能未过会案例
第五节 化工行业IPO审核重点
1、环境保护:SL股份案例
2、安全生产:QC化学案例
第六节 医药行业IPO审核重点
1、政策影响:湖北WEM制药未过会案例
2、销售费用:海南ZH药业未过会案例
3、商业贿赂:南京SH药业未过会案例
第七节 医疗器械行业IPO审核重点
1、推广模式:AW科技未过会案例
2、经销模式:宁波TY未过会案例
第八节 建安施工行业IPO审核重点
1、工程暂停或终止:ZB设计案例
2、经营现金流:上海GL岩土未过会案例
第九节 新能源汽车行业IPO审核重点
1、核心技术:FN科技案例
2、研发费用:WY科技案例
第十节 汽车零部件行业IPO审核重点
1、客户集中:浙江LB未过会案例
2、外协加工:南通GD未过会案例
第十一节 农业行业IPO审核重点
1、现金结算及个人卡:ZJ食品否决案例
2、投入产出比:SN股份案例被否案例
第十二节 食品行业IPO审核重点
1、食品安全:TW食品案例
2、销售模式:JW食品案例
第十三节 广告传媒行业IPO审核重点
1、供应商集中度:ZSDC未过会案例
2、关联关系披露:NH文化传媒未过会案例
第十四节 服装行业IPO审核重点
1、存货跌价:XH股份被否案例
2、经营模式:LXBR案例
第十五节 军工行业IPO审核重点
1、客户集中:XX装备案例
2、产品单一:GK军工案例
第十六节 金融科技行业IPO审核重点
1、关联交易与资金拆借:DD软件案例
2、经营牌照与资质:ZNZ案例
第十七节 零售行业IPO审核重点
1、消费卡券:HJ时代案例
2、现金结算:DSL案例
第十八节 旅游行业IPO审核重点
1、特许经营权:TMH案例
2、收入不确定性和季节性:常州KLY股份案例
第十章 特殊情形
第 一 节 独立性
第二节 独立董事
第三节 刑事案件
第四节 媒体报道
第五节 商业合理性
第六节 募集资金运用
(1)盈利性。市值不低于2亿元,最近两年净利润均不低于1500万元且加权平均净资产收益率平均不低于8%,或者最近一年净利润不低于2500万元且加权平均净资产收益率不低于8%;
(2)成长性。市值不低于4亿元,最近两年营业收入平均不低于1亿元,且最近一年营业收入增长率不低于30%,最近一年经营活动产生的现金流量净额为正;
(3)研发成果产业化。市值不低于8亿元,最近一年营业收入不低于2亿元,最近两年研发投入合计占最近两年营业收入合计比例不低于8%;
(4)研发能力。市值不低于15亿元,最近两年研发投入合计不低于5000万元。
北交所上市在满足上述4个条件中1个的同时,须满足以下条件:
(1)最近一年期末净资产不低于5000万元;
(2)公开发行的股份不少于100万股,发行对象不少于100人;
(3)公开发行后,公司股本总额不少于3000万元;
(4)公开发行后,公司股东人数不少于200人,公众股东持股比例不低于公司股本总额的25%;公司股本总额超过4亿元的,公众股东持股比例不低于公司股本总额的10%。
机构介绍
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