2024财务全面预算培训

预算是面对未来的工作，考的全是思考和沟通。恰当的预算必须从容分析来自各方的问题和挑战，看透背后的要点的利益点，问题点，形成自己的逻辑主线，从容沟通四方。

预算的本质决定了会计做不了预算，预算是经营管理者的博弈，而要让经理们做预算，财务经理人必须首先深娴此道。在预算编制沟通中，一把手必须合理安排参与者，有效引导沟通思路，以理服人，有效给出解决问题思路。预算编制就像是经营预演的过程，将复杂的经营计划以格式化的方式呈现出来。

随着企业规模日益庞大，运营成本不断上升，将成本控制与全面预算管理相结合已成为企业实现战略目标打造成本核心竞争力的重要手段。本课程从实战出发，让管理者掌握基本的预算管理思维，让各部门真正树立主人翁责任感，为企业分析痛点，运用预算管理的内核助力企业腾飞，让预算思维引领企业的业务发展。

●了解企业经营计划与全面预算管理误区解析。

●学习企业管理框架体系从而理解企业经营计划、预算与企业战略及业绩的关联性。

●理解企业经营计划的“精髓”及其对预算质量的重要影响。

●理解全面预算管理的核心思想，建立预算管理思维，找到适合自身的预算管控方法。

●通过案例分享，掌握全面预算管理方法与工具，提高预算管理质量，为企业价值创造助力。

第 一 讲：成本控制现状——新常态下的后疫情时代

一、当前时代特点

二、成本控制的原则

第二讲：全面预算管理——化战略为行动，事先进行规划

一、全面预算的必要性

1. 将长期战略分解为短期（年度）计划

2. 将短期（年度）计划与企业生经营结合

3. 有助于相关成本和消耗的控制

二、全面预算的内容

1. 全员参与

2. 全业务预算

3. 全过程管理

三、预算编制的具体方法

方法1：固定预算与弹性预算

方法2：增量预算与零基预算

方法3：定期预算与滚动预算

练习：上述方式进行案例及图示运用讲解

四、全面预算的编制

四、预算管理存在的问题

第三讲：企业成本构成——着手根源解决问题

一、成本要素分析

二、企业成本控制的着手点

第四讲：杜邦财务分析体系——参考企业成本控制指标，进行事后分析

一、杜邦财务分析体系的构成

二、参考指标，发现降低企业成本途径

第五讲：成本管理三大方法——企业成本控制的工具

方法1：变动成本法

方法2：作业成本法

方法3：目标成本法

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