深圳年度汇算清缴培训课程
本年度内企业可享受哪些优惠政策?是否还存在视同销售、免税收入、不征税收入?是否存在不得税前扣除的情况?各项扣除是否超过了税法规定的限额?这些问题必须站在税务角度进行全盘考虑,并清晰确认存在的税会差异,才能顺利完成年度汇算清缴。
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财务汇算清缴培训
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本年度内企业可享受哪些优惠政策?是否还存在视同销售、免税收入、不征税收入?是否存在不得税前扣除的情况?各项扣除是否超过了税法规定的限额?这些问题必须站在税务角度进行全盘考虑,并清晰确认存在的税会差异,才能顺利完成年度汇算清缴。
课程将从本年的纳税调整及各汇算清缴报表的填列逐一讲解,以保证企业顺利完成汇算清缴工作,达到为企业节税、规避税收风险的效果。
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财务汇算清缴培训课程介绍
财务汇算清缴培训内容
第 一 讲:企业所得税汇算清缴
一、企业所得税
1. 什么是企业所得税
2. 企业所得税的纳税人
3. 企业所得税的征税对象
4. 企业所得税的税率
5. 企业所得税的征税方式
二、汇算清缴
1. 什么是企业所得税汇算清缴
2. 哪些企业需汇算清缴
3. 汇算清缴的时间
4. 汇算清缴需要填制哪些表格
三、汇算清缴的原因
第二讲:2019汇算清缴之重要新政回顾
一、小微扩围
二、固定资产一次性扣除
三、软件企业两免三减办 时间适用问题
四、公益性捐赠
第三讲:2019汇算清缴之年终关账注意事项
1. 股东向公司的借款要及时收回
2. 当年的发票尽可能收回,减少跨期发票
3. 资产盘点做到位,发生损失及时报
4. 年终奖的计提与发放
5. 汇算清缴相关会计处理
第四讲:企业会计准则修订与所得税收入之协调
一、所得税会计概述
二、计税基础和暂时性差异
三、递延所得税资产及负债的确认和计量
四、所得税费用的确认和计量
第五讲:税前扣除凭证关注点
一、税前扣除凭证的原则
二、税前扣除凭证的分类
三、与增值税的关联
第六讲:汇算清缴之收入的纳税申报填报实操指导
一、基本信息表的填列
1. 基本信息表、
2. 汇算清缴主表
3. 收入、成本、费用明细表
二、未按权责发生制确认收入
1. 跨期收取的租金、利息、特许权使用费等收入
2. 分期确认收入
3. 政府补助递延收入
4. 其他收入
5. 普遍性规定
三、不征税收入
1、财政拨款
2、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
3、*规定的其他不征税收入
四、免税、减计收入及加计扣除
第七讲:汇算清缴之成本的纳税申报填报实操指导
1. 广告费、业务宣传费
2. 捐赠支出事项填报
3. 跨期支出
4. 职工薪酬——工资、福利费、职工教育经费、工会经费、社保公积金
5. 资产折旧、摊销
6. 业务招待费
7. 不征税收入
8. 利息支出、赞助费、罚款等支出
9. 投资收益
第八讲:汇算清缴之资产的纳税申报填报实操指导
1. 资产损失
2. 固定资产加速折旧/一次性扣除
3. 资产损失税前扣除
4. 资产类纳税调整项目
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