什么是现金预算?
现金预算(Cash Budget) 是指用于预测组织还有多少库存现金,以及在不同时点上对现金支出的需要量。不管是否可以称之为预算,也许这是企业最重要的一项控制,因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件。一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压,那么,即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处。现金预算还表明可用的超额现金量,并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助。
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一般公司在做预算时,通常会按照以下步骤进行: 1. 确定预算编制的时间范围:公司需要确定预算的时间范围,一般分为年度预算和季度预算,有些公司甚至会制定更短期的月度预算。 2. 收集和分析数据:公司会收集并分析过去一段时间的财务数据和业务数据,包括销售额、成本、利润、人力资源等信息。同时也会搜集市场调研数据、行业趋势、竞争情况等相关信息以作为预测未来的依据。 3. 设定预算目标:公司需要设定明确的预算目标,这些目标应与公司的长期战略目标和短期业务计划相一致。例如,确定销售增长率、盈利水平、资本回报率等具体指标,并与相关部门进行充分沟通和协商。 4. 制定销售预算:基于市场需求、竞争情况、产品定价策略等因素,预测未来一段时间内的销售收入。考虑销售渠道、市场份额、促销活动等,合理制定销售目标和计划。 5. 制定成本预算:根据公司的生产和业务需求,预测并安排相关的成本,包括原材料、人工、运输、市场营销等各项成本支出。通过合理控制成本,优化资源利用,提高效益和竞争力。 6. 制定资本投资预算:根据公司的战略发展需求,预测并安排资本投资计划,如新设备购买、扩大生产能力、投资新项目等。考虑资金来源和资本回报率,合理规划和安排资本投资。 7. 编制现金流量预算:基于预计的销售收入、成本支出和投资活动,预测一段时间内的现金流入和流出情况。这有助于公司管理现金流量,避免资金紧张和流动性问题。 8. 持续监督和调整:预算编制是一个动态过程,公司需要持续监督预算执行情况,并根据实际情况进行修正和调整。定期与各部门进行预算执行情况的沟通,以确保预算目标的实现。 在预算编制过程中,公司还应注重预算的合理性、可行性和灵活性。建议与各部门之间加强协作与沟通,充分了解各部门的需求和资源情况,以制定出更准确、可执行的预算计划。 getParagraph(16692); getParagraph(16693); getParagraph(16695);
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在现实的实践中,预算管理已经被越来越多的企业采纳,取得了一定的成效。然而,也有一些企业没有达到预期效果。分析其原因,主要是由于公司治理机制不健全、内控基础不牢固、预算体系存在缺陷等问题。要实现完善的预算管理,企业需要建立健全的公司治理体系和良好的内部环境作为支撑,同时制定准确、可靠、合理的企业战略来引导预算工作,并建立扎实的内部控制制度作为基础。只有这样,预算管理才能发挥其重要的作用。 为此,本课程不仅会全面介绍预算管理的内容和相关方法,还将深入探讨在预算推行过程中可能出现的各种问题。我们将提供解决方案,帮助企业克服实施预算管理时遇到的挑战。无论是预算编制过程中的问题,还是预算执行中的困难,我们都将进行充分的讨论,并给予实用的建议。通过参加本课程,您将获得宝贵的知识和技能,使您在预算管理方面更加熟练和自信。 预算管理内训课程推荐 企业经营与预算管理沙盘模拟 课程简介:企业全面预算管理的重要性已不言而喻,它已经成为企业管理不可或缺的手段,从当前全面预算管理的成功实践看,全面预算不仅仅是一个由预算规划、编制、执行、控制所组成的管理过程,更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具。通 过严格地实行全面预算管理,可以的降低支出提升企业利润,是每一个企业都极为关心的实际问题。 课程详情咨询培训费用咨询 企业全面预算管理与成本控制 课程简介:在激烈竞争的经济环境下,以公司整体经营为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。成本控制更成为每个企业关注的焦点问题。如何科学分析企业的各项成本构成及影响利润的关键要素,找到成本控制的核心思路和关键环节,使企业更好地应对竞争压力下的成本控制是本课程要研究的关键问题? 课程详情咨询培训费用咨询 经营计划与全面预算管理 课程简介:经营计划和预算是企业战略落地、策略实施的有效工具。在国外优秀的企业中,经营计划是企业成长管理的、日常行动的必须手段,预算被看做职业经理人的“圣经”。经营计划和预算是相互连接着的一个整体。本课程为管理者提供制定计划和预算提供实务化的工具和方法。本课程以全景化的实务案例与大家分享。 课程详情咨询培训费用咨询 财务预算管理培训课程介绍 课程时间 本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。 咨询了解 课程对象 财务经理、财务总监、财务副总裁、总经理等企业中高层管理人员。 咨询了解 课程特色 方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。 咨询了解 培训方式 主题讲授 案例分析 互动问答 视频欣赏 情景模拟 小队讨论 模拟训练 咨询了解 财务预算管理培训内容 第 一部分 有效的预算控制体系应该是怎样的? 1 什么是有效控制? 2 从传统预算体系到全面预算管理 3 全面预算管理在企业运营中的作用 第二部分 发展预算与项目预算 1 企业外部环境分析 2 企业内部资源优势分析 3 制定总体战略 4 编制企业经营预算 ●较为精准的财务预测 5 制定企业资本预算 ●预测企业现金流量 ●预算中考虑项目风险的有效防范 第三部分 年度全面预算管理 1 全面预算编制 ●全面预算编制流程和逻辑 ※ 收入预测方法和销售费用预算 ※ 生产预算编制要领 ※ 采购预算的编制要领 ※ 管理预算的编制要领 ※ 资金预算的编制要领 ●全面预算编制方法 ※ 零基预算 ※ 弹性预算 ※ 滚动预算 2 传统年度预算编制常见问题解析 3 年度预算额度紧张情况下的预算编制原则 4 预算管理与控制 ●预算差异分析的重点和方法 ●仪表板跟踪 定制企业培训方案 战略财务管控系统建设家-黄启富 黄老师拥有不同类型企业财务工作经验,曾任雨润集团(中国500强)财务高管,曾任多家集团首席财务官、财务咨询合伙人,领导和帮助多家大型企业搭建了规范的内控体系、全面预算体系、工业企业战略成本规划系统... 了解课程 咨询老师 实战派财税培训师-元常富 拥有十几年企业实战经验,擅长业务、财务、税务、信息化四位一体综合应用的策划和咨询,塑造全员财税思维,规避财税法律风险,实施全面预算,实行成本控制,强化数据分析,实现开源节流,提升竞争能力,加强盈利能力,降低经营风险... 了解课程 咨询老师 财务管理顾问-左宾 具有十多年企业运营和财务管理经验,曾任职于IBM中国和某中央企业多年,具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验,他结合国内外先进的财务管理实践,为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系... 了解课程 咨询老师 getParagraph(12867); getParagraph(16692); getParagraph(15395);
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