青岛年度预算计划培训

什么是预算管理？

预算目标与战略规划有什么关系？

战略目标与财务目标脱节怎么办？

经营预算和财务预算的关系是什么？

预算是如何体现公司的经营逻辑的？

虚拟法人制是降本增效的良方吗？

资产负债表的预算真的与经营单元无关吗？

如何搭建绩效考核体系来帮助预算的达成？

公司的风险来自于什么方面？如何防范风险？

本课程把财务的主题放到更加宏大的场景里，带着公司的高管团队将一起探讨财务与公司战略的关系，战略规划与预算管理的关系，帮助公司的管理层了解从战略到执行的全流程。

一、战略目标与财务目标

●什么是财务管理？

●财务目标与非财务目标

●平衡计分卡

●拉姆查兰的经营者仪表盘

二、战略落地与平衡计分卡

●战略为什么与预算脱节？

●从战略目标到财务目标

●战略落地——平衡计分卡

●平衡计分卡的四个层次

●财务目标与客户、流程、无形资产

●增长战略与生产率战略

●收入增长与组合

●降低成本与生产率提升

●资产利用效率

●不同发展阶段的财务目标

●增长阶段

●保持阶段

●成熟阶段

实例展示：不同公司如何成功实施平衡计分卡

三、经营预算与业务逻辑

●经营预算如何体现业务逻辑？

●业务逻辑与责任中心

●投资中心与利润中心

●成本中心与费用中心

●虚拟法人制可以帮助成本中心控制成本吗？

●经营预算中的成本分类

●变动成本

●酌量性固定成本

●约束性固定成本

●零基预算与增量预算

●管理费用如何分解？

●资金成本是否考核？

●资金成本就是借款利息吗？

●息税前利润与经济增加值

四、财务预算与绩效体系

●业务人员如何影响财务预算：营运资本（working capital）

●营运资本包括什么？

●现金周期的计算

●财务预算与现金流缺口预估

●绩效考核体系的建立

●绩效指标的三个层次

●利润率与周转率的权衡

●案例：根据平衡计分卡，制定公司的绩效管理目标

五、金字塔与盈利逻辑

●公司靠什么赚钱？

●利润率？

●周转效率？

●风险/杠杆？

六、公司风险与两个杠杆

●财务杠杆

●经营杠杆