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青岛企业预算管理培训

来源:中华网考试编辑:李振发布时间:2022-09-30
导语概要

全面预算是企业管理运营承上启下的中枢,“上衔战略、左勾内控、右搭核算、下达考核”。全面预算的重要意义不言而喻。

年度财务预算培训咨询

全面预算是企业管理运营承上启下的中枢,“上衔战略、左勾内控、右搭核算、下达考核”。全面预算的重要意义不言而喻。

坦诚是预算成败的核心要素,如果没有坦诚,预算毫无意义,即使编制了、执行了,也只是浪费时间、牺牲表情、白费功夫而已。

如何坦诚呢?靠情怀、靠信任、靠未来,离散数学模型将**数字引导各方放弃隐瞒、走向坦诚。

如何坦诚预算?我们精心设计了 “坦诚预算”培训课程。来吧,不仅可以消除困惑。您定会树立理性的正确的预算观念。

年度财务预算培训课程介绍

课程时间

本课程为企业内训,课程时长为1-2天,可根据企业需要调整相应的培训时间。

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课程对象

财务经理、财务总监、投资总监、财务副总裁、总经理等企业中高层管理人员。

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课程特色

方法工具讲授与案例分析相结合,紧密联系企业的实际,具有实战性、可操作性。

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培训方式

主题讲授+案例分析+互动问答+视频欣赏+情景模拟+小队讨论+模拟训练

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年度财务预算培训内容

一、如影随形:企业必须做好预算管理

1、“凡事有计划、事后有回思”是人之天性

1) “凡事有计划、事后有回思”是人之天性

2) 计划与回思伴随所有日常

互动:早餐中的“计划与回思”

3) 看似失败的结果,也不能否认计划的存在

互动:下雨天的“落汤鸡”

4) 计划与回思的形式多种多样

互动:小明的期末期望

2、企业必须做好预算管理

1) 企业必须要做预算

2) 企业必须做好预算

3) 预算的成败在于一把手


二、去伪存真:预算管理七大误区——(互动环节:学员讨论)

1、预算舶来论与预算天生论

2、预算指令论与预算博弈论

3、预算无用论与差异管理论

4、预算专业论与预算职业论

5、财务预算论与业务预算轮

6、预算刚性论与预算参照论

7、预算放权论与授权并行论


三、承上启下:预算管理运营核心

1、长期战略—年度预算—季度计划

1) 如何让长期战略看起来不空洞?

互动:两个战略目标的对比

2) 如何消除预算的远期离散?

互动:提问不解答(埋下伏笔)

2、会计核算—预算管理—财务分析

1) 核算规则与年度预算同时产生

2) 财务分析是对预算管理的总结

3、考核政策—预算管理—业绩兑现

1) 考核政策与年度预算同时产生

情景剧:从未达标的月度目标

2) 考核兑现是对预算管理的承诺

情景剧:收回的是代理权,失去的是人心

4、业务运营—预算管理—财务管控

1) 管理层与财务天生双簧搭档

2) 财务人具有天然的规则优势

3) 财务人具有天然的工具优势

4) 财务摒弃包裹投身业务学习


四、规则先行:减少预算管理内耗

1、架构稳定才能有效执行预算

1) 架构稳定才能有效执行预算

2) 如何化解架构体系变动影响

2、预算管理组织层次的搭建

1) 何时需要设置预算管理委员会?

2) 谁来牵领预算管理工作机构?

3) 预算管理执行单元的设置原则

3、核算规则

1) 收入确认——(互动:什么是收入确认)

2) 成本规则

3) 费用规则

4) 资产规则

4、责任规则


五、预算编制:良好开端就是成功一半

1、预算管理模式

1、**式自上而下

2、参与式自下而上

3、混合式上下结合

2、预算编制方法及其比较

1) 固定预算与弹性预算

互动:学员对比分析优劣点

2) 增量预算与零基预算

互动:学员对比分析优劣点

3) 定期预算与滚动预算

互动:学员对比分析优劣点

3、预算编制步骤

1) 确定目标

2) 编制上报

3) 审查平衡

4) 审议批准


六、模板贯通:预算串联运营珍珠

1、预算模板的重要意义

2、预算模板的具体形式

1) 预算管理软件

2) 财务软件预算板块

3) 办公软件

3、预算模板基本原则——先贯通再雕琢原则(隧道修建)


七、目标确分:坦诚博弈引领合理目标

1、缺乏坦诚让预算管理成为笑谈

互动:学员角色扮演

1) 预算目标从天而降

2) 预算目标压迫分解

3) 预算执行各有奇招

4) 预算考核牢骚满腹

2、坦诚博弈引领合理目标——(互动:学员角色扮演)

1) 理性人假设与博弈

2) 坦诚博弈引领合理目标

3、百米赛跑解开下分难题——(互动:学员角色扮演)


八、业务体系预算编制解读

1、销售与收款预算

2、生产预算

3、采购与付款预算

4、资本支出预算——(互动:两个资本支出项目建议书的决策)

5、费用预算

1) 费用预算与管控概述

2) 费用标准类型——有标准无票申报列支/无标准凭票实报实销/有标准凭票实报实销/标准内凭票据实报销/限额标准内包干使用

3) 费用标准原则——参照原则(同行业/同区域/同规模)/合理原则(量化标准背后的主观)/适度原则(“系皮带”谈量化标准)/特批原则(超标审批与标准调整)

4) 费用列支管控——计提(申报)后支付/借支(请款)后报销/员工个人垫资后报销/零星费用定期汇总报销

5) 风险与抽核:杜绝费用报销漏洞

6) 常见费用预算与管控——车辆费用/业务费用/差旅费用/办公费用

6、财务预算汇总平衡

1) 预计现金流量表

2) 预计损益表

3) 预计资产负债表


九、预算执行与考核

1、月度资金计划

2、预算执行

1) 预算增补——(互动:学员角色扮演“预算增补”)

2) 预算外支出——(互动:学员角色扮演“预算外支出”)

3、预算考核——(互动:考核的核心是什么?)


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